四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 四川高速公路建设开发集团有限公司 二〇一八年度报告 本公司保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 【2019】年【4】月 1 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 目 录 释义 ..................................................... 4 第一章 报告期内企业主要情况 .............................. 7 第二章 财务报告 ......................................... 10 3 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 释义 在本年度报告中，除非文中另有所指，下列词语具有如下含义： 释义项 指 释义内容 发行人/公司/本公司 指 四川高速公路建设开发集团有限公司 母公司 指 四川高速公路建设开发集团有限公司本部 公司章程 指 四川高速公路建设开发集团有限公司章程 人民银行 指 中国人民银行 交易商协会 指 中国银行间市场交易商协会 指 具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行 非金融企业债务融资工具 的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。 指 中国人民银行颁布的《银行间债券市场非金融企业《管理办法》 债 务融资工具管理办法》 工作日 指 国内商业银行工作日（不含法定节假日或休息日） 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 -基本准则》（财政部令第 33 号）、38 项具体准 指 则、2014 年 7 月 23 日《财政部关于修改<企业会计新准则 准则——基本准则>的决定》（财政部令第 76 号）、以及之后修改颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释和其它相关规定。 指 财政部颁布以上新准则之前使用的《企业会计准旧准则 则》 及《企业会计制度》 本集团 指 本公司及本公司之子公司 四川发展 指 四川发展（控股）有限公司 交投集团 指 四川省交通投资集团有限责任公司 成南公司 指 四川成南高速有限责任公司 中通公司 指 四川中通高速公路投资建设开发有限公司 川北高速 指 四川省川北高速公路股份有限公司 川西公司 指 四川川西高速公路有限责任公司 绕城西公司 指 成都市绕城高速公路（西段）有限责任公司 都汶公司 指 四川都汶公路有限责任公司 川东公司 指 四川川东高速公路有限责任公司 4 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 达渝公司 指 四川达渝高速公路建设开发有限公司 攀西公司 指 四川攀西高速公路开发股份有限公司 广甘公司 指 四川广甘高速公路有限责任公司 广巴公司 指 四川广巴高速公路有限责任公司 巴陕公司 指 四川巴陕高速公路有限责任公司 雅眉乐公司 指 四川雅眉乐高速公路有限责任公司 成德南公司 指 四川成德南高速公路有限责任公司 达陕公司 指 四川达陕高速公路股份有限公司 巴南公司 指 四川巴南高速公路有限责任公司 达万公司 指 四川达万高速公路有限责任公司 巴达公司 指 四川巴达高速公路有限责任公司 智能交通公司 指 四川智能交通系统管理有限公司 广南公司 指 四川广南高速公路有限责任公司 雅西公司 指 四川雅西高速公路有限公司 郎川公司 指 四川郎川公路有限责任公司 纳黔公司 指 四川纳黔高速公路有限责任公司 川南高等级公司 指 四川川南高等级公路开发股份有限公司 南方公司 指 四川南方高速公路股份有限公司 丽攀公司 指 四川丽攀高速公路有限责任公司 高路房产 指 四川高速公路房地产开发有限公司 高路绿化 指 四川高速公路绿化环保开发有限公司 高路信息 指 四川高路交通信息工程有限公司 物资公司 指 四川高速公路物资公司 俄岗公司 指 四川俄岗公路工程建设有限责任公司 高路建筑公司 指 四川高路建筑工程有限公司 交投实业 指 四川交投实业有限公司 工程咨询公司 指 四川川高工程技术咨询有限责任公司 交投产融 指 四川交投产融控股有限公司 绵九公司 指 四川绵九高速公路有限责任公司 5 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 仁沐公司 指 四川仁沐高速公路有限责任公司 乐西公司 指 四川乐西高速公路有限责任公司 资潼公司 指 四川资潼高速公路有限公司 6 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 第一章 报告期内企业主要情况 一、企业基本情况 公司的中文名称 四川高速公路建设开发集团有限公司 公司的中文简称 四川高速 公司的外文名称（如有） Sichuan Expressway Construction & Development Group Co.LTD 公司的外文名称缩写（如 有） 公司的注册资本 人民币 9,441,276,802.44 元 公司的法定代表人 唐勇 注册地址 四川省成都市武侯区二环路西一段 90 号 注册地址的邮政编码 610041 办公地址 四川省成都市武侯区二环路西一段 90 号 办公地址的邮政编码 610041 公司网址 http://www.scgs.com.cn/ 电子信箱 906805408@qq.com 二、债务融资工具联系人和联系方式 姓名 韩啸 联系地址 四川省成都市武侯区二环路西一段 90 号 电话 028-61556825 传真 028-85266785 电子信箱 906805408@qq.com 三、募集资金使用情况 1、存续期债券情况 单位：亿元 期限 债券全称 债券简称 债券代码 发行金额 到期日期 （年） 四川高速公路建设开发总公 16川高速 101656028 20.00 5 2021-08-11 司 2016年度第一期中期票据 MNT001 四川高速公路建设开发总公 17川高速 101756031 20.00 3 2020-10-19 7 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 期限 债券全称 债券简称 债券代码 发行金额 到期日期 （年） 司 2017年度第一期中期票据 MNT001 四川高速公路建设开发总公 18川高速 101800130 20.00 5 2023-2-13 司 2018年度第一期中期票据 MTN001 四川高速公路建设开发集团 18川高速 有限公司 2018年度第二期中 101800568 10.00 5 2023-4-18 MTN002 期票据 四川高速公路建设开发集团 18川高速 有限公司 2018年度第一期超 011801752 7.80 0.75 2019-08-13 SCP001 短期融资券 四川高速公路建设开发集团 19川高速 有限公司 2019年度第一期超 011900014 10.00 0.5 2019-07-03 SCP001 短期融资券 四川高速公路建设开发集团 19川高速 有限公司 2019年度第四期超 011900446 10.00 0.75 2019-11-25 SCP004 短期融资券 四川高速公路建设开发集团 19川高速 有限公司 2019年度第五期超 011900482 10.00 0.75 2019-11-26 SCP005 短期融资券 四川高速公路建设开发集团 19川高速 有限公司 2019年度第六期超 011900747 10.00 0.5 2019-09-23 SCP006 短期融资券 四川高速公路建设开发集团 19川高速 有限公司 2019年度第七期超 011900793 10.00 0.5 2019-09-29 SCP007 短期融资券 注：披露截止年报披露日存续的协会债券品种信息 2、募集资金总体使用情况 单位：亿元 募集资金总额 127.8 已使用金额 127.8 未使用金额 0 注：披露截止年报披露日存续的协会债券品种信息 8 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 3、募集资金具体使用情况 单位：亿元 变更后用 用途 变更是 途是否符 已用金 已使用资金的用途（披露详细程度 债项简称 发行金额 是否 否已披 合国家法 额 至少与募集说明书保持一致） 变更 露 律法规及 政策要求 全部用于偿还到期债务，其中： 16川高速 20.00 20.00 16.4亿元置换本部贷款、3.6亿元 否 MNT001 用于偿还成南公司、攀西公司贷款 用于偿还到期债务 15亿元、补充 17川高速 20.00 20.00 流动资金 4亿元、用于公路项目建 否 MNT001 设 1亿元 全部用于偿还到期债务，其中：农 18川高速 20.00 20.00 业银行 3亿元、邮储银行 7亿元、 否 MTN001 浙商银行 10亿元 全部用于偿还到期债务，其中：民 18川高速 10.00 10.00 生银行 3亿元、中信银行 1亿元、 是 是 是 MTN002 国银租赁 3亿元、工商银行 3亿元 全部用于偿还到期债务，其中：雅 18川高速 7.80 7.80 西高速到期租赁本息 5亿元、光大 否 SCP001 银行 3 亿元、招商银行 2亿元 巴陕公司补充流动资金 1.24亿 19川高速 元、南方公司补充流动资金 0.6亿 10.00 10.00 否 SCP001 元、仁沐公司补充流动资金 0.1亿 元、偿还到期债务 8.06亿元 雅眉乐公司补充流动资金 1.43亿 元、丽攀公司补充流动资金 0.35 19川高速 10.00 10.00 亿元、都汶公司补充流动资金 1.21 否 SCP004 亿元、南方公司补充流动资金 0.62 亿元、偿还到期债务 6.39亿元 19川高速 补充流动资金 6亿元、偿还到期债 10.00 10.00 否 SCP005 务 4亿元 19川高速 全部用于偿还 19川高速 SCP003 10.00 10.00 否 SCP006 19川高速 补充流动资金 0.84 亿元、偿还到 10.00 10.00 SCP007 期债务本息 9.16亿元 否 注：披露截止年报披露日存续的协会债券品种信息 9 四川高速公路建设开发集团有限公司 2018年度报告 第二章 财务报告 一、发行人近年财务报告编制及审计情况 根据四川省国有资产监督管理委员会的委托，2018年度财务报告由大信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计，并出具审计意见。 本章节内容所涉及发行人 2018 年财务数据来源于大信会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“大信”）编号为“大信审字[2019]第 14-00098号”审计报告审计的公司 2018年 度合并财务报表及母公司财务报表，对发行人 2018 年财务报表出具了标准无保留的审计意 见。 二、发行人近年财务报告使用的会计制度 发行人财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定进行编制。 10 四川高速公路建设开发集团 有限公司 审 计 报 告 大信审字[2019]第 14-00098 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 审 计 报 告 大信审字[2019]第 14-00098号 四川省政府国有资产监督管理委员会： 四川高速公路建设开发集团有限公司董事会： 一、审计意见 我们审计了四川高速公路建设开发集团有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表， 包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 - 2 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12月 31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (三) 记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量 外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 (四) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 - 18 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期 投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所 支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被 购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入 合并当期损益的金额。 (五) 合并财务报表的编制方法 1.投资主体的判断依据 本公司为投资性主体，判断依据如下： 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如 有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司 的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编 制合并财务报表。 2.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 - 19 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 4.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 5.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 - 20 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类、确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 - 21 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融交 易性资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 - 22 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认 2.按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大或单项金额不重大，但不用单项计提坏账准备的款项 组合 2 关联方组合、款项性质组合 - 23 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下： 组合名称 方法说明 组合 1 关联 一般不计提坏账准备，但有客观证据表明发生了减值，估计其可回收价值低于其账面价 方组合 值的差额计提坏账准备 组合 2 款项 如押金、备用金、应收政府款项、合同或协议约定期限内的应收款项等一般不存在回收 性质组合 风险的应收款项，均不计提坏账准则 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 关联方组合指四川发展（控股）有限责任公司及其报表合并范围内关联方。 本公司坏账损失的确认标准及核销原则： 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。 A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或 者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能 收回的应收款项，作为坏账损失； B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应 收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失； C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜 诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失； D、逾期 3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认 3年内没有任何业 务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失； E、逾期 3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍 未收回，且在 3 年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或 - 24 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务 人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； F、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性 极小。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发 产品等。 2.发出存货的计价方法 存货取得时按实际成本计价。原材料、结构件、周转材料、库存设备等发出时采用加权 平均法计价。 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项 目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计 价法确定其实际成本。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结 算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同-已完工尚未结算款”； 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预 收款项中列示为“建造合同-已结算尚未完工款”。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 - 25 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券 取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长 期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非 货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币 性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22号——金融 工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 - 26 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 具体政策如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 20 0 5.00 房屋建筑物 30 3 3.23 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、监控设施、收费设施、机器设备、运输设备、 电子设备及其他。 政府收费还贷性质高速公路的路产暂不计提折旧；经营性收费公路及构筑物类固定资产 折旧采用工作量法（即车流量法）计提折旧，不预留残值。 其他固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋、建筑物 20-35 年 5.00 2.71-4.75 通讯设施 7-15 年 5.00 6.33-13.57 监控设施 8 年 5.00 11.88 收费设施 7 年 5.00 13.57 机械设备 8-12 年 5.00 7.92-11.88 - 27 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 运输设备 8 年 5.00 11.88 电子及其他设备 5 年 5.00 19.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 - 28 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产包括公路经营权、土地使用权、商标权、专利权、非专利技术等。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；公路经营权采用生产总量法（工作量法）摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司公路经营权确认需满足以下两个条件：①通过 BOT 方式取得的公路经营权；②已 签订“特许经营权”协议。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十八) 资产减值 - 29 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 - 30 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 2.离职后福利与辞退福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 3.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (二十一) 应付债券 本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 收入 1.销售商品 （1）销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 - 31 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债 表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的 金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 2.本公司收入确认的具体方法 (1) 车辆通行费 通过四川省联网收费系统收取的车辆通行费，同时满足金额能够可靠地计量、相关的经 济利益很可能流入这两个条件时予以确认。车辆通行费收入包括通过四川省联网收费系统收 取的经四川省交通运输厅高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结算中心）清分结算确 认属于公司的车辆通行费收入，以及其他四川省高速公路联网收费单位代收的经高速公路结 算中心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。 (2) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (4) 房地产销售 房产已经竣工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，已经取得或取得了购买方 - 32 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 按销售合同约定交付房产的付款证明，且开发总成本及可售总面积能够可靠计量时，公司确 认收入。 (5) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、 收入确认的具体方法 公司主要提供高速公路通行服务。报告期内通过四川省联网收费系统收取的车辆通行费， 同时满足金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入这两个条件时予以确认 (二十四) 建造合同 1.建造合同收入及成本的确认原则 建造合同收入以收到或应收的工程合同总金额或总造价确认；合同成本应包括从合同签 订开始至合同完成为止所发生的、与执行合同有关的直接和间接费用。建造合同收入、成本 的确认原则为： （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同成本。 （2）建造合同的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同成本；若合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同成本，不确认合同收入。 2.合同完工进度的确认方法 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 3.预计损失的处理 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 (二十五) 政府补助 1.政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2.政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关 - 33 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4.政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 - 34 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 本公司租赁分类为融资租赁和经营租赁。融资租赁的判断标准为：实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁，认定为融资租赁。具体认定依据为符合下列一项或数 项条件：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择 权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日 就可以合理确定承租人会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产 使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。对于不满足上 述条件的租赁，认定为经营租赁。 本公司租赁业务的会计处理按照《企业会计准则——租赁》的规定进行处理。 (二十八) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产， 持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 (一)主要会计政策变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 - 35 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要 求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 受影响的报 本期受影响的报表 上期列报的报表项目及金 上期重述金额（元） 和原因 表项目名称 项目金额（元） 额 应收票据：8,500,000.00 元 1.应收票据和应收 应收票据及 1,541,660,515.72 1,150,736,746.33 应收账款： 账款合并列示 应收账款 1,142,236,746.33 元 应收股利：109,200,000.00 2.应收利息、应收股 元 利并其他应收款项 其他应收款 1,722,057,268.99 1,842,215,747.34 其他应收款： 目列示 1,733,015,747.34 元 固定资产： 3.固定资产清理并 189,344,625,672.41 元 固定资产 195,584,344,394.43 189,344,657,480.56 入固定资产列示 固定资产清理：31,808.15 元 4.工程物资并入在 在建工程： 在建工程 20,541,501,798.71 16,229,150,077.08 建工程列示 16,229,150,077.08 元 应付票据：94,379,795.20 5.应付票据和应付 应付票据及 元 4,177,708,874.78 2,927,894,597.72 账款合并列示 应付账款 应付账款： 2,833,514,802.52 元 应付利息：534,750,792.58 6.应付利息、应付股 元 利计入其他应付款 其他应付款 7,576,084,236.97 6,463,618,439.39 应付股利：2,278,710.00 元 项目列示 其他应付款： 5,926,588,936.81 元 长期应付款： 7.专项应付款计入 5,140,531,844.27 元 长期应付款 7,509,376,086.10 5,144,771,844.27 长期应付款列示 专项应付款：4,240,000.00 元 管理费用：694,993,762.72 8.管理费用列报调 管理费用 804,667,477.84 694,993,762.72 元 整 研发费用：0 元 (二)主要会计估计变更说明 本年由于车流量与前期估计差异较大，以下子公司对车流量进行了重新估计，并根据重 - 36 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 新估计的车流量进行折旧，该会计估计变更采用未来适用法，具体情况见下表： 涉及单位 路产 依据 变更前年折旧 变更后年折旧 影响数 四川高速公路 四川西南交大土木工 磨家至沙溪 建设开发集团 程设计有限公司出具 284,892,271.21 220,978,963.03 -63,913,308.18 坝高速公路 有限公司 的研究报告 四川雅西高速 四川西南交大土木工 雅 ( 安 ) 至 泸 公路有限责任 程设计有限公司出具 618,397,237.16 326,236,105.78 -292,161,131.38 (沽)高速公路 公司 的研究报告 四川川东高速 四川西南交大土木工 公路有限责任 南广路 程设计有限公司出具 49,672,393.53 39,870,184.02 -9,802,209.51 公司 的研究报告 四川川东高速 四川西南交大土木工 公路有限责任 广邻路 程设计有限公司出具 67,488,468.83 52,857,985.30 -14,630,483.53 公司 的研究报告 四川达渝高速 四川西南交大土木工 公路建设开发 达渝路 程设计有限公司出具 161,712,735.53 127,182,819.24 -34,529,916.29 有限公司 的研究报告 四川达渝高速 四川西南交大土木工 公路建设开发 邻垫路 程设计有限公司出具 413,341.67 312,638.88 -100,702.79 有限公司 的研究报告 四川攀西高速 四川西南交大土木工 攀田路、泸黄 公路开发股份 程设计有限公司出具 244,409,156.90 208,400,837.96 -36,008,318.94 路、西攀路 有限公司 的研究报告 合计 1,426,985,604.83 975,839,534.21 -451,146,070.62 (三)前期会计差错更正 1.本公司子公司四川都汶公路有限责任公司期初调整事项如下： 单位：元 受影响的报表项目 原报表 更正后报表数 增减金额 在建工程 6,768,524,643.96 6,651,161,486.96 -117,363,157.00 未分配利润 58,332,171.37 -59,030,985.63 -117,363,157.00 注：根据川鑫审字[2018]169 号及川廉[2018]基字第 467 号审计报告，审减国道 317（213）线都江堰至 汶川公路工程项目，调减期初在建工程-都汶公路项目 117,363,157.00 元，相应调减年初未分配利润 117,363,157.00 元。 2.本公司子公司四川广巴高速公路有限责任公司期初调整事项如下： 单位：元 报表项目 原报表 更正后报表数 增减金额 - 37 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 固定资产 10,107,134,695.84 10,065,491,767.66 -41,642,928.18 未分配利润 -3,238,316,497.54 -3,279,959,425.72 -41,642,928.18 注：广元至巴中高速公路工程项目经竣工财务决算评审报告（川评审【2018】187 号）审减待摊投资， 调减期初固定资产 41,642,928.18 元，相应调减年初未分配利润 41,642,928.18 元。 六、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率/征收率（%） 3、5、6、10 增值税 销售货物或提供应税劳务 11、16、17 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】 36 号附件 2 第一条第九款第 2 项）关于“公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高 速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按 3%的征收率计算应纳税额”的规定， 本公司收取的高速公路通行费收入，将适用这一规定。 (二)税收优惠及批文 1、依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）和《四川省地方税务局关于西部大开发企业 所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），本公司所属相关子公司高速 公路通行费收入符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》第 24 类第 1 项“西部开发公路 干线、国家高速公路网项目建设”内容，且高速公路通行费收入占总收入 70%以上，减按 15% 的税率征收企业所得税，符合上述所得税优惠的企业为：本公司子公司成都绕城高速公路(西 段)有限责任公司、四川川西高速公路有限责任公司、四川成德南高速公路有限责任公司、四 川智能交通系统管理有限责任公司、四川都汶公路有限责任公司、四川成南高速公路有限责 任公司、四川中通高速公路投资建设开发有限责任公司、四川川东高速公路有限责任公司、 四川省川北高速公路股份有限公司、四川省川南高等级公路开发股份有限公司、四川达渝高 速公路建设开发有限公司、四川巴中川高交通投资有限责任公司、四川广甘高速公路有限责 任公司、四川纳黔高速公路有限责任公司。 2、 依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 - 38 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税 问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）和《四川省地方税务局关于西部大开发企 业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），三级子企业四川交投中油 能源有限公司的收入符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》第 1 类第 33 项“商贸企业 的统一配送和分销网络建设”内容，且占总收入 70%以上，减按 15%的税率征收企业所得税。 3、依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）和《四川省地方税务局关于西部大开发企业 所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），本公司的三级子企业四川高 路物业服务有限公司的物业服务收入符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》第 37 类第 2 项“物业服务”内容，且物业服务收入占总收入 70%以上，减按 15%的税率征收企业所得税。 4、依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》（国家税务总局公告 2012年第 12号）和《四川省地方税务局关于西部大开发企业 所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），本公司子公司四川川高工程 技术咨询有限责任公司的工程咨询收入符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）》第 32 类 第 3项“工程咨询服务”内容，且工程咨询收入占总收入 70%以上，减按 15%的税率征收企业 所得税。 七、企业合并及合并财务报表 (一)子企业情况 享有 主要 实收资 持股 序 级 企业类 注册 业务 的表 投资额（万 取得 企业名称 经营 本（万 比例 号 次 型 地 性质 决权 元） 方式 地 元） （%） （%） 四川省川北高速 绵阳、 高速公路建设 1 公路股份有限公 2 1 成都市 广元、 10,500.00 95.91 95.91 67,506.00 1 经营等 司 巴中 四川广巴高速公 广元、 高速公路建设 2 2 1 成都市 10,000.00 93.75 93.75 303,766.63 1 路有限责任公司 巴中 经营等 都江 四川都汶公路有 高速公路建设 3 2 1 成都市 堰、汶 1,000.00 99.88 99.88 368,121.13 1 限责任公司 经营等 川 四川雅西高速公 高速公路建设 4 2 1 成都市 雅安 20,000.00 99.97 99.97 504,500.00 1 路有限责任公司 经营等 交通安全设施 四川 和通讯、监控、 四川高路交通信 5 2 1 成都市 省区 收费综合系统 5,050.00 64.50 64.50 279.62 4 息工程有限公司 域 工程施工及配 套机电工程安 - 39 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 享有 主要 实收资 持股 序 级 企业类 注册 业务 的表 投资额（万 取得 企业名称 经营 本（万 比例 号 次 型 地 性质 决权 元） 方式 地 元） （%） （%） 装，技术咨询等 四川川西高速公 成都 高速公路建设 6 2 1 成都市 2,000.00 100 100 55,000.00 1 路有限责任公司 市 经营等 成都绕城高速公 成都 高速公路建设 7 路(西段)有限责 2 1 成都市 20,000.00 65 65 14,625.00 1 市 经营等 任公司 雅安、 四川攀西高速公 西昌、 高速公路建设 8 路开发股份有限 2 1 成都市 25,000.00 99.39 99.39 500,680.00 1 攀枝 经营等 公司 花 云南 四川丽攀高速公 丽江、 高速公路建设 9 2 1 成都市 10,000.00 100 100 90,000.00 1 路有限责任公司 攀枝 经营等 花 四川广南高速公 广元、 高速公路建设 10 2 1 成都市 500.00 100 100 440,600.00 1 路有限责任公司 南充 经营等 四川巴陕高速公 桃园、 高速公路建设 11 2 1 成都市 10,000.00 100 100 375,810.00 1 路有限责任公司 巴中 经营等 四川达陕高速公 万源、 高速公路建设 12 2 1 成都市 10,000.00 100 100 424,280.00 1 路有限责任公司 达州 经营等 四川巴达高速公 巴中、 高速公路建设 13 2 1 成都市 10,000.00 100 100 278,200.00 1 路有限责任公司 达州 经营等 四川达万高速公 达州、 高速公路建设 14 2 1 成都市 10,000.00 97.71 97.71 143,200.00 1 路有限责任公司 万州 经营等 四川巴南高速公 巴中、 高速公路建设 15 2 1 成都市 10,000.00 81.08 81.08 200,360.00 1 路有限责任公司 南充 经营等 四川巴中川高交 房地产投资及 16 通投资有限责任 2 1 巴中市 巴中 1,000.00 100 100 1,000.00 1 开发 公司 四川成南高速公 川南 高速公路建设 17 2 1 成都市 200,000.00 100 100 293,544.97 1 路有限责任公司 片区 经营等 四川中通高速公 高速公路建设 18 路投资建设开发 2 1 成都市 遂宁 15,000.00 90.61 90.61 20,260.00 1 经营等 有限公司 四川雅眉乐高速 乐山、 高速公路建设 19 公路有限责任公 2 1 乐山市 20,000.00 98.41 98.41 263,000.00 1 雅安 经营等 司 四川川东高速公 广安、 高速公路建设 20 2 1 成都市 58,819.06 93.95 93.95 139,057.00 1 路有限责任公司 南充 经营等 四川达渝高速公 罗江、 高速公路建设 21 路建设开发有限 2 1 成都市 大竹、 266,190.00 99.13 99.13 263,880.00 1 经营等 公司 邻水 若尔 四川郎川公路有 盖县、 高速公路建设 22 2 1 成都市 2,000.00 100 100 86,100.00 1 限责任公司 松潘 经营等 县 四川广甘高速公 高速公路建设 23 2 1 成都市 广元 10,000.00 100 100 206,500.00 1 路有限责任公司 经营等 四川成德南高速 成都、 高速公路建设 24 公路有限责任公 2 1 成都市 10,000.00 100 100 251,900.00 1 南充 经营等 司 四川省川南高等 高速公路建设 25 级公路开发股份 2 1 成都市 泸州 197,939.17 95.71 95.71 189,446.67 1 经营等 有限公司 - 40 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 享有 主要 实收资 持股 序 级 企业类 注册 业务 的表 投资额（万 取得 企业名称 经营 本（万 比例 号 次 型 地 性质 决权 元） 方式 地 元） （%） （%） 四川南方高速公 内江、 高速公路建设 26 2 1 成都市 68,600.00 91.8 91.8 70,136.75 1 路股份有限公司 泸州 经营等 四川纳黔高速公 高速公路建设 27 2 1 成都市 泸州 12,500.00 100 100 323,000.00 1 路有限责任公司 经营等 四川仁沐高速公 四川 公路工程、工程 28 2 1 成都市 1,000.00 99.85 99.85 256,280.00 1 路有限责任公司 省内 咨询等 四川俄岗公路工 四川 公路工程、投资 29 程建设有限责任 2 1 成都市 1,000.00 100 100 1,000.00 1 省内 与资产管理 公司 四川川西投资管 高速公路建设 30 2 1 雅安市 雅安 7,208.23 95 95 6,847.75 1 理有限责任公司 经营等 主营金属材料， 四川麓丰物资有 四川 木材、建筑材 31 2 1 成都市 300.00 100 100 300.00 1 限公司 省内 料、化工原材料 及产品 四川智能交通系 高速公路收费 四川 32 统管理有限责任 2 1 成都市 系统的建设、管 8,850.00 94.53 94.53 7,900.00 1 省内 公司 理及维护 公路沿线生态 四川高速公路绿 环境治理及环 四川 33 化环保开发有限 2 1 成都市 保工程的设计 3,000.00 96.67 96.67 2,750.00 1 省内 公司 施工、安装、维 护 四川高速公路房 四川 房地产开发、经 34 地产开发有限公 2 1 成都市 4,000.00 98.75 98.75 3,950.00 1 省内 营、物业管理 司 四川高路建筑工 四川 35 2 1 成都市 工程施工 15,000.00 99.24 99.24 14,400.00 1 程有限公司 省内 项目投资与投 四川交投实业有 四川 36 2 1 成都市 资的资产管理 150,000.00 46 46 69,810.00 1 限公司 省内 服务 四川川高工程技 工程管理服务、 四川 37 术咨询有限责任 2 1 成都市 勘察设计、质检 1,000.00 100 100 1,000.00 1 省内 公司 技术服务 四川绵九高速公 四川 高速公路建设 38 2 1 绵阳市 1,000.00 80 80 213,090.00 1 路有限责任公司 省内 经营等 四川乐西高速 四川 高速公路建设 39 公路有限责任 2 1 西昌市 9,000.00 100 100 64,366.71 1 省内 经营等 公司 四川资潼高速 四川 高速公路建设 40 2 1 资阳市 50,000.00 51 51 56,100.00 1 公路有限公司 省内 经营等 注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位。 取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他。 (二)母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因 序号 企业名称 持股比例(%) 享有的表决权 注册资本 投资额 级次 纳入合并范围原因 其他股东为交投集团持 四川交投实业有限 1 46 46 150,000.00 69,810.00 2 股 46%,交投集团子公司 公司 成渝高速持股2.66%，交 - 41 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 序号 企业名称 持股比例(%) 享有的表决权 注册资本 投资额 级次 纳入合并范围原因 投集团子公司港航公司 持股2.66%，交投集团子 公司藏高公司持股 2.68%，章程约定本公司 合并报表，本公司对其经 营实质控制 公司章程指定由四川交 四川交投佳运新能 投实业有限公司合并报 2 39 39 5,000.00 1,950.00 3 源有限公司 表，实业公司为实际控制 人 (三) 母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权但未能对其形成 控制的原因 级 未纳入合并范 序号 企业名称 持股比例(%) 享有的表决权 注册资本 投资额 次 围原因 1 乐山山湾宾馆有限 已停业，营业执照88.00 88.00 1,000万元 29,842,580.85 2 公司 已被吊销 注：乐山山湾宾馆有限公司于 2012 年 2 月 24 日被乐山市工商行政管理局吊销营业执照。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资乐山山湾宾馆有限公司账面余额 29,842,580.85 元（持股比例 88%），计提 减值准备 29,842,580.85 元；其他应收款账面余额 67,424,819.81 元，计提坏账准备 67,424,819.81 元。 (四)重要的非全资子企业情况 1.少数股东 少数股东持 当期归属于少 当期向少数股东 期末累计少数 序号 企业名称 股比例(%) 数股东的损益 支付的股利 股东权益 四川省川北高速公路股份有限公 1 4.09 4,223,817.49 37,239,691.00 司 2 四川广巴高速公路有限责任公司 6.25 -37,744,022.18 21,496,152.47 3 四川都汶公路有限责任公司 0.12 131,743.96 4,783,480.66 4 四川雅西高速公路有限责任公司 0.03 -117,611.19 390,672.48 5 四川高路交通信息工程有限公司 35.5 36,004,645.47 4,086,884.25 81,747,337.28 成都绕城高速公路（西段）有限责 6 35 -18,652,024.53 23,114,572.24 任公司 四川攀西高速公路开发股份有限 7 0.61 -687,833.18 15,627,488.97 公司 8 四川丽攀高速公路有限责任公司 81,542,686.07 9 四川达万高速公路有限责任公司 2.29 -2,082,678.01 42,354,333.75 10 四川巴南高速公路有限责任公司 18.92 1,774,755.61 1,049,795,748.98 四川中通高速公路投资建设开发 11 9.39 -1,426,896.35 27,098,202.80 有限责任公司 12 四川雅眉乐高速公路有限责任公 1.59 -2,947,778.04 13,903,990.15 - 42 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 司 13 四川川东高速公路有限责任公司 6.05 3,577,273.07 164,074,191.44 四川达渝高速公路建设开发有限 14 0.87 2,130,276.16 30,300,963.40 公司 四川省川南高等级公路开发股份 15 4.29 3,162,757.24 132,241,281.17 有限公司 16 四川南方高速公路股份有限公司 8.2 -340,531.66 6,426,487.33 17 四川仁沐高速公路有限责任公司 0.15 -46,695.70 -44,703.64 18 四川川西投资管理有限责任公司 5 131,176.60 5,563,065.07 19 四川麓丰物资有限公司 9,729.92 55,190.34 四川智能交通系统管理有限责任 20 5.47 2,138,038.62 13,711,100.22 公司 四川高速公路绿化环保开发有限 21 3.33 2,013,128.97 3,195,889.05 公司 四川高速公路房地产开发有限公 22 1.25 -169,284.05 -2,812,443.44 司 23 四川高路建筑工程有限公司 0.76 -47,722.42 1,374,682.63 24 四川交投实业有限公司 54 127,736,328.05 77,493,967.20 1,295,224,871.45 25 四川绵九高速公路有限责任公司 20 2,000,000.00 26 四川资潼高速公路有限公司 49 538,998,774.80 2.主要财务信息（单位：万元） 本期数 上期数 四川省川北 四川广巴高 四川省川北 四川广巴高速 项目 四川都汶公路 四川都汶公路 高速公路股 速公路有限 高速公路股 公路有限责任 有限责任公司 有限责任公司 份有限公司 责任公司 份有限公司 公司 流动资产 43,832.08 10,851.39 28,446.94 35,527.14 12,779.30 31,361.69 非流动资产 140,268.12 1,014,272.44 857,932.46 140,698.62 1,010,273.23 821,759.05 资产合计 184,100.20 1,025,123.84 886,379.40 176,225.76 1,023,052.53 853,120.74 流动负债 24,567.34 353,271.45 95,819.69 25,172.63 302,500.16 79,400.57 非流动负债 78,000.00 724,357.69 416,754.00 80,000.00 753,108.31 410,754.00 负债合计 102,567.34 1,077,629.14 512,573.69 105,172.63 1,055,608.48 490,154.57 营业收入 25,072.73 22,424.97 31,264.64 22,778.66 21,805.51 26,609.92 净利润 10,479.72 -58,515.99 10,839.54 3,705.45 -58,771.54 5,219.54 综合收益总额 10,479.72 -58,515.99 10,839.54 3,705.45 -58,771.54 5,219.54 经营活动现金流量 18,874.32 1,125.72 14,275.18 3,103.73 -4,872.23 29,538.61 （续） 项目 本期数 上期数 - 43 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 成都绕城高 四川高路 成 都 绕 城 四川雅西高 四川高路交 四川雅西高速 速公路（西 交通信息 高 速 公 路 速公路有限 通信息工程 公路有限责任 段）有限责 工程有限 （西段）有 责任公司 有限公司 公司 任公司 公司 限 责 任 公 司 流动资产 24,566.37 182,252.83 12,220.01 18,314.35 119,126.50 19,752.42 非流动资产 1,856,178.37 6,163.34 125,941.11 1,829,975.15 3,826.12 122,774.50 资产合计 1,880,744.74 188,416.17 138,161.12 1,848,289.50 122,952.63 142,526.92 流动负债 117,824.68 153,643.57 27,192.01 79,860.75 104,273.42 33,589.53 非流动负债 1,612,271.37 11,800.00 125,243.85 1,570,931.40 5,800.00 118,521.00 负债合计 1,730,096.05 165,443.57 152,435.85 1,650,792.15 110,073.42 152,110.53 营业收入 95,583.90 135,011.92 25,483.71 106,392.80 93,773.75 26,241.23 净利润 -46,848.67 10,145.67 -4,691.12 -25,694.67 2,695.61 -107.55 综合收益总额 -46,848.67 10,145.67 -4,691.12 -25,694.67 2,695.61 -107.55 经营活动现金流量 89,631.78 1,837.39 4,495.01 67,190.16 -683.71 391.21 （续） 本期数 上期数 四 川 攀 西 四川达万 四川攀西 四川达万 四川巴南高 四川巴南高 项目 高 速 公 路 高速公路 高速公路 高速公路 速公路有限 速公路有限 开 发 股 份 有限责任 开发股份 有限责任 责任公司 责任公司 有限公司 公司 有限公司 公司 流动资产 15,868.16 3,131.07 8,914.54 20,405.06 3,032.36 17,221.05 非流动资产 1,089,493.33 459,107.71 734,772.83 966,967.19 407,292.78 730,547.21 资产合计 1,105,361.48 462,238.78 743,687.37 987,372.25 410,325.14 747,768.26 流动负债 143,803.53 115,001.21 50,410.81 144,296.85 53,501.50 57,607.06 非流动负债 645,740.23 270,418.00 452,605.00 589,420.98 270,918.00 449,820.00 负债合计 789,543.76 385,419.21 503,015.81 733,717.83 324,419.50 507,427.06 营业收入 66,495.11 11,984.80 34,530.15 66,679.09 9,491.85 34,523.51 净利润 -10,516.70 -9,086.07 330.37 -228.23 -10,000.04 2,305.94 综合收益总额 -10,516.70 -9,086.07 330.37 -228.23 -10,000.04 2,305.94 经营活动现金流量 30,325.36 5,244.60 27,271.40 51,647.85 16,616.14 30,131.52 （续） 本期数 上期数 四川中通高 四川中通高 四川雅眉乐 四川川东高速 四川雅眉乐 四川川东高速 项目 速公路投资 速公路投资 高速公路有 公路有限责任 高速公路有 公路有限责任 建设开发有 建设开发有 限责任公司 公司 限责任公司 公司 限责任公司 限责任公司 流动资产 7,364.53 6,263.93 27,406.62 5,771.72 10,643.24 34,719.28 非流动资产 31,640.71 769,051.77 269,230.72 31,778.87 772,656.61 284,987.29 资产合计 39,005.24 775,315.70 296,637.33 37,550.59 783,299.85 319,706.57 流动负债 8,614.94 125,052.88 34,576.47 24,957.65 114,518.94 40,220.35 - 44 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期数 上期数 四川中通高 四川中通高 四川雅眉乐 四川川东高速 四川雅眉乐 四川川东高速 项目 速公路投资 速公路投资 高速公路有 公路有限责任 高速公路有 公路有限责任 建设开发有 建设开发有 限责任公司 公司 限责任公司 公司 限责任公司 限责任公司 非流动负债 18,320.00 491,620.00 81,833.33 491,600.00 108,359.76 负债合计 26,934.94 616,672.88 116,409.80 24,957.65 606,118.94 148,580.11 营业收入 5,053.55 22,109.78 32,001.42 4,633.07 22,570.94 32,744.72 净利润 -522.64 -18,538.09 9,101.07 -1,581.24 -15,225.19 4,144.25 综合收益总额 -522.64 -18,538.09 9,101.07 -1,581.24 -15,225.19 4,144.25 经营活动现金流量 -7,915.91 8,286.29 21,067.11 3,118.86 13,986.91 25,842.86 （续） 本期数 上期数 四川达渝高 四川省川南 四川达渝高 四川省川南 四川南方高速 四川南方高速 项目 速公路建设 高等级公路 速公路建设 高等级公路 公路股份有限 公路股份有限 开发有限公 开发股份有 开发有限公 开发股份有 公司 公司 司 限公司 司 限公司 流动资产 25,930.55 17,978.44 32,409.09 21,252.56 8,862.79 27,487.52 非流动资产 459,155.59 310,895.82 174,682.09 469,269.54 327,761.33 166,996.33 资产合计 485,086.14 328,874.26 207,091.18 490,522.10 336,624.12 194,483.86 流动负债 46,390.64 63,627.44 42,918.18 55,686.77 39,232.72 38,819.93 非流动负债 207,301.22 38,429.83 170,786.73 231,553.13 80,510.18 162,339.33 负债合计 253,691.86 102,057.28 213,704.91 287,239.90 119,742.90 201,159.26 营业收入 74,257.58 53,061.41 26,035.31 70,004.79 45,722.94 24,142.88 净利润 28,112.08 9,935.76 61.67 15,762.69 7,435.67 -555.74 综合收益总额 28,112.08 9,935.76 61.67 15,762.69 7,435.67 -555.74 经营活动现金流量 46,696.27 34,444.58 4,786.03 55,003.54 27,455.34 12,274.64 （续） 本期数 上期数 四川仁沐高 四川川西投 四川智能交通 四川仁沐高 四川川西投 四川智能交通 项目 速公路有限 资管理有限 系统管理有限 速公路有限 资管理有限 系统管理有限 责任公司 责任公司 责任公司 责任公司 责任公司 责任公司 流动资产 108,871.01 4,657.91 24,564.18 188,826.52 4,113.51 20,522.76 非流动资产 560,865.16 5,067.36 3,322.85 233,295.71 5,369.39 2,935.31 资产合计 669,736.17 9,725.27 27,887.03 422,122.23 9,482.90 23,458.07 流动负债 32,719.17 2,059.70 3,214.60 13,526.62 2,193.65 2,712.65 非流动负债 384,500.00 278,500.00 负债合计 417,219.17 2,059.70 3,214.60 292,026.62 2,193.65 2,712.65 营业收入 471.98 654.88 9,942.71 5,731.64 622.93 7,719.03 - 45 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 净利润 -3,058.60 376.32 3,927.01 -761.23 38.09 3,221.80 综合收益总额 -3,058.60 376.32 3,927.01 -761.23 38.09 3,221.80 经营活动现金流量 -1,320.30 198.00 4,320.56 4,121.84 216.85 4,834.58 （续） 本期数 上期数 四川高速公 四川高速公 四川高速公 四川高速公 项目 路绿化环保 四川高路建筑 路绿化环保 四川高路建筑 路房地产开 路房地产开 开发有限公 工程有限公司 开发有限公 工程有限公司 发有限公司 发有限公司 司 司 流动资产 49,371.96 258,805.44 97,792.68 24,826.44 211,457.46 62,238.15 非流动资产 819.62 2,391.17 563.76 781.79 2,383.12 348.41 资产合计 50,191.58 261,196.60 98,356.44 25,608.22 213,840.58 62,586.56 流动负债 36,811.81 135,719.34 80,298.98 18,273.97 88,743.67 56,271.95 非流动负债 3,800.00 150,894.35 3,800.00 149,533.78 负债合计 40,611.81 286,613.69 80,298.98 22,073.97 238,277.45 56,271.95 营业收入 43,130.60 29,652.03 82,186.03 24,162.49 31,860.36 60,813.11 净利润 6,045.51 -980.22 1,742.85 2,055.94 -2,424.83 1,456.89 综合收益总额 6,045.51 -980.22 1,742.85 2,055.94 -2,424.83 1,456.89 经营活动现金流量 5,761.08 1,385.51 -7,124.90 -2,702.90 -7,965.29 446.70 （续） 本期数 上期数 四川绵九高 四川绵九高 项目 四川交投实 四川资潼高速 四川交投实 四川资潼高速 速公路有限 速公路有限 业有限公司 公路有限公司 业有限公司 公路有限公司 责任公司 责任公司 流动资产 204,654.13 87,834.02 28,569.16 207,294.37 227,117.89 246,945.00 非流动资产 91,088.34 352,990.35 563,232.50 73,341.36 53,929.21 4,360.27 资产合计 295,742.47 440,824.36 591,801.66 280,635.73 281,047.10 251,305.27 流动负债 76,785.72 7,434.36 71,301.66 84,337.12 17,977.10 1,305.27 非流动负债 11,600.00 220,100.00 410,500.00 262,070.00 200,000.00 负债合计 88,385.72 227,534.36 481,801.66 84,337.12 280,047.10 201,305.27 营业收入 866,969.81 783,733.51 净利润 17,043.21 10,956.24 综合收益总额 17,043.21 10,956.24 经营活动现金流量 -46,508.37 2,930.82 (五) 母公司在子企业的所有者权益份额发生变化的情况 子企业所有者权益总额（以“归属于母公司 母公司在子企业所有者权益中享有的份额 子企业名称 所有者权益”填列） 年初余额 本期变动 期末余额 年初余额 本期变动 期末余额 四川省川北高速公路 710,531,276.89 104,797,248.18 815,328,525.07 681,470,547.67 100,511,040.72 781,981,588.39 股份有限公司 - 46 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 子企业所有者权益总额（以“归属于母公司 子企业名称 母公司在子企业所有者权益中享有的份额 所有者权益”填列） 四川广甘高速公路有 1,219,744,444.16 -139,259,900.99 1,080,484,543.17 1,219,744,444.16 -139,259,900.99 1,080,484,543.17 限责任公司 四川广巴高速公路有 -325,559,425.72 -199,493,574.61 -525,053,000.33 -305,211,961.61 -162,921,083.95 -468,133,045.56 限责任公司 四川都汶公路有限责 3,629,661,679.79 108,395,441.84 3,738,057,121.63 3,625,124,602.69 108,259,947.54 3,733,384,550.23 任公司 四川雅西高速公路有 1,974,973,513.55 -468,486,658.92 1,506,486,854.63 1,974,479,684.06 -468,369,516.83 1,506,110,167.23 限责任公司 四川高路交通信息工 128,792,038.24 100,933,927.65 229,725,965.89 83,070,527.74 65,102,119.30 148,172,647.04 程有限公司 四川川西高速公路有 54,326,382.40 65,470,456.90 119,796,839.30 54,326,382.40 65,470,456.90 119,796,839.30 限责任公司 成都绕城高速公路（西 -95,836,136.71 -46,911,207.76 -142,747,344.47 -62,293,488.86 -30,492,285.05 -92,785,773.91 段）有限责任公司 四川攀西高速公路开 2,536,544,190.87 621,633,014.87 3,158,177,205.74 2,521,178,532.54 622,270,086.35 3,143,448,618.89 发股份有限公司 四川丽攀高速公路有 196,258,652.31 -352,875,559.27 -156,616,906.96 114,715,966.24 -352,875,559.27 -238,159,593.03 限责任公司 四川广南高速公路有 3,554,873,530.43 -26,971,526.78 3,527,902,003.65 3,554,873,530.43 -26,971,526.78 3,527,902,003.65 限责任公司 四川巴陕高速公路有 2,954,637,767.34 204,782,120.96 3,159,419,888.30 2,954,637,767.34 204,782,120.96 3,159,419,888.30 限责任公司 四川达陕高速公路有 4,079,437,405.11 253,616,431.79 4,333,053,836.90 4,079,437,405.11 253,616,431.79 4,333,053,836.90 限责任公司 四川达万高速公路有 859,056,378.80 -90,860,677.17 768,195,701.63 842,818,987.73 -88,779,967.67 754,039,020.06 限责任公司 四川巴达高速公路有 1,943,337,364.50 -279,417,342.65 1,663,920,021.85 1,943,337,364.50 -279,417,342.65 1,663,920,021.85 限责任公司 四川巴南高速公路有 2,403,411,920.05 3,303,687.70 2,406,715,607.75 1,848,463,396.78 2,678,629.98 1,851,142,026.76 限责任公司 四川巴中川高交通投 112,736,491.25 12,342,717.79 125,079,209.04 112,736,491.25 12,342,717.79 125,079,209.04 资有限责任公司 四川成南高速公路有 4,172,731,237.45 97,083,241.86 4,269,814,479.31 4,172,731,237.45 97,083,241.86 4,269,814,479.31 限责任公司 四川中通高速公路投 资建设开发有限责任 125,929,462.31 -5,226,443.55 120,703,018.76 114,104,685.80 -4,735,680.50 109,369,005.30 公司 四川雅眉乐高速公路 1,771,809,066.30 -185,380,865.25 1,586,428,201.05 1,746,181,302.14 -182,433,309.49 1,563,747,992.65 有限责任公司 四川川东高速公路有 1,711,264,597.14 91,010,700.57 1,802,275,297.71 1,607,653,258.57 85,500,307.54 1,693,153,566.11 限责任公司 四川达渝高速公路建 2,032,821,987.31 281,120,844.21 2,313,942,831.52 2,015,181,133.82 278,681,274.16 2,293,862,407.98 - 47 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 子企业所有者权益总额（以“归属于母公司 子企业名称 母公司在子企业所有者权益中享有的份额 所有者权益”填列） 设开发有限公司 四川郎川公路有限责 -145,773,819.11 -80,477,058.06 -226,250,877.17 -145,773,819.11 -80,477,058.06 -226,250,877.17 任公司 四川成德南高速公路 2,708,928,352.54 171,997,236.91 2,880,925,589.45 2,708,928,352.54 171,997,236.91 2,880,925,589.45 有限责任公司 四川省川南高等级公 2,168,812,251.70 99,357,572.90 2,268,169,824.60 2,075,770,206.10 95,095,133.02 2,170,865,339.12 路开发股份有限公司 四川南方高速公路股 -66,753,980.89 616,654.43 -66,137,326.46 -61,281,629.55 566,102.39 -60,715,527.16 份有限公司 四川纳黔高速公路有 2,363,327,114.84 115,046,814.70 2,478,373,929.54 2,363,327,114.84 115,046,814.70 2,478,373,929.54 限责任公司 四川仁沐高速公路有 1,300,956,096.08 1,224,213,966.15 2,525,170,062.23 1,300,954,636.41 1,224,260,661.85 2,525,215,298.26 限责任公司 四川俄岗公路工程建 10,323,281.62 61,767.02 10,385,048.64 10,323,281.62 61,767.02 10,385,048.64 设有限公司 四川川西投资管理有 72,892,457.41 3,763,211.89 76,655,669.30 69,247,199.19 3,575,018.49 72,822,217.68 限责任公司 四川麓丰物资有限公 10,155,170.03 1,748,148.76 11,903,318.79 10,155,170.03 1,748,148.76 11,903,318.79 司 四川智能交通系统管 207,454,195.44 39,270,088.46 246,724,283.90 196,106,450.95 37,122,014.62 233,228,465.57 理有限责任公司 四川高速公路绿化环 35,342,550.26 60,455,121.04 95,797,671.30 34,165,643.33 58,441,965.52 92,607,608.85 保开发有限公司 四川高速公路房地产 -211,756,688.93 -13,515,805.81 -225,272,494.74 -209,109,730.32 -13,346,858.24 -222,456,588.56 开发有限公司 四川高路建筑工程有 63,146,078.25 117,428,543.74 180,574,621.99 61,704,453.28 117,495,995.84 179,200,449.12 限公司 四川交投实业有限公 1,664,783,654.12 39,380,770.42 1,704,164,424.54 765,800,480.90 18,115,154.39 783,915,635.29 司 四川川高工程技术咨 14,335,928.95 6,505,789.97 20,841,718.92 14,335,928.95 6,505,789.97 20,841,718.92 询有限责任公司 四川绵九高速公路有 10,000,000.00 2,122,900,000.00 2,132,900,000.00 8,000,000.00 2,122,900,000.00 2,130,900,000.00 限责任公司 四川资潼高速公路有 500,000,000.00 600,000,000.00 1,100,000,000.00 255,000,000.00 306,000,000.00 561,000,000.00 限公司 四川乐西高速公路有 20,000,000.00 623,667,100.00 643,667,100.00 20,000,000.00 623,667,100.00 643,667,100.00 限责任公司 八、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 - 48 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 期末余额 年初余额 现金 598,612.33 694,764.23 银行存款 4,580,795,341.74 13,295,078,872.03 其他货币资金 5,818,711,849.02 46,749,033.18 合计 10,400,105,803.09 13,342,522,669.44 其中：存放在境外的款项总额 受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 7,851,554.80 7,800,100.00 信用证保证金 15,820,162.42 18,070,437.52 履约保证金 1,550,166.41 2,237,011.05 合计 25,221,883.63 28,107,548.57 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 7,851,554.80 7,800,100.00 信用证保证金 15,820,162.42 18,070,437.52 履约保证金 1,550,166.41 2,237,011.05 在途资金 2,355,913.00 资金中心存款 5,765,013,218.43 证券账户资金 26,120,833.96 18,641,484.61 合计 5,818,711,849.02 46,749,033.18 (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 交易性金融资产 权益工具投资 33,482.08 合计 33,482.08 (三)应收票据及应收账款 种类 期末余额 年初余额 应收票据 2,000,000.00 8,500,000.00 应收账款 1,539,660,515.72 1,142,236,746.33 合计 1,541,660,515.72 1,150,736,746.33 1.应收票据 （1）应收票据分类 期末数 年初数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 - 49 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 2,000,000.00 2,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 商业承兑汇票 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 （2）期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 236,903,652.57 商业承兑汇票 合计 236,903,652.57 2.应收账款情况 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 75,010,906.91 4.73 20,034,189.58 26.71 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 1,509,158,453.09 95.24 24,593,154.70 1.63 收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 421,750.00 0.03 303,250.00 71.90 的应收账款 合计 1,584,591,110.00 100.00 44,930,594.28 — （续） 年初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 103,491,389.81 8.79 15,367,022.68 14.85 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 1,073,370,999.47 91.21 19,258,620.27 1.79 收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 1,176,862,389.28 100.00 34,625,642.95 — （1）期末单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 绵阳锦官城房地产开发有限 5,181,313.16 5,181,313.16 5 年以上 100.00% 无法收回 公司 成都嘉尚广告传媒股份有限 1 年以内、1-2 单项测试可回 1,613,864.75 322,772.95 20.00% 公司 年 收金额 单项测试可回 中国民用飞机开发有限公司 13,000,000.00 5,295,876.80 3-4 年 40.74% 收金额 四川聚能达建材有限公司 15,633,874.50 1,563,387.45 1-2 年 10.00% 按账龄估计 泸州兴路沥青有限公司销售 16,679,125.50 1,667,912.55 1-2 年 10.00% 按账龄估计 - 50 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 分公司 重庆驿路香餐饮发展有限公 2,413,520.00 241,352.01 1-2 年 10.00% 按账龄估计 司 西藏灏天能源开发有限公司 9,962,228.55 498,111.43 1 年以内 5.00% 按账龄估计 单项测试可回 绵阳梓州置业有限公司 10,526,980.45 5,263,463.23 3-4 年 50.00% 收金额 合计 75,010,906.91 20,034,189.58 — — — （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 年初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 112,952,714.04 5 5,647,635.70 40,697,097.57 5 2,034,854.90 1 年） 1 至 2 年 10,789,453.08 10 1,078,945.31 25,995,267.44 10 2,599,526.75 2 至 3 年 4,712,575.12 30 1,413,772.54 30,023,515.36 30 9,007,054.60 3 至 4 年 22,258,605.39 50 11,129,302.70 6,529,490.63 50 3,264,745.32 4 至 5 年 3,979,931.51 80 3,183,945.21 970,288.48 80 776,230.78 5 年以上 2,139,553.24 100 2,139,553.24 1,576,207.93 100 1,576,207.92 合计 156,832,832.38 24,593,154.70 105,791,867.41 100.00 19,258,620.27 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 期末数 年初数 组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 组合 1 关联方组 122,670,084.08 25,694,158.51 合 组合 2 款项性质 1,229,655,536.63 941,884,973.55 组合 合计 1,352,325,620.71 967,579,132.06 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 普洱景谷力量生物制 担保物不足部 421,750.00 303,250.00 3-4 年 71.90 品有限公司 分计提 合计 421,750.00 303,250.00 —— —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 巴中市恩阳区交通运输局 286,226,407.31 18.06 四川交投建设工程股份有限公司 49,653,425.02 3.13 四川兴悦尚睿化工有限公司 131,545,000.00 8.30 四川中航路桥国际贸易有限公司 80,220,126.10 5.06 - 51 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 云南铁坊商贸有限公司 66,067,697.32 4.17 合计 613,712,655.75 38.73 (四)预付款项 1.预付款项账龄列示 期末数 年初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 352,303,533.51 91.30 3,345,060,460.65 90.86 1 年） 1 至 2 年 15,567,071.75 4.03 116,284,338.30 3.16 2 至 3 年 7,371,354.91 1.91 17,538,333.65 0.48 3 年以上 10,648,790.48 2.76 202,358,693.74 5.50 合计 385,890,750.65 100.00 3,681,241,826.34 100.00 2.账龄超过 1年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 四川南方高速公路股份 四川交投建设工程股份 4,346,800.00 1 至 2 年 工程未结算 有限公司 有限公司 四川高路交通信息工程 陕西威联工贸有限公司 3,116,089.15 1 至 2 年 工程未结算 有限公司 四川高路交通信息工程 四川道元智能交通工程 2,500,000.00 1 至 2 年 工程未结算 有限公司 有限公司 四川高路交通信息工程 四川金城栅栏工程有限 1,665,695.00 1 至 2 年 工程未结算 有限公司 公司 四川高路交通信息工程 安平县华金金属制品厂 1,337,916.50 1 至 2 年 工程未结算 有限公司 四川高路交通信息工程 四川杰通交通科技有限 1,013,499.54 1 至 2 年 工程未结算 有限公司 公司 合计 —— 13,980,000.19 —— —— 3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 重庆储渝石油销售有限责任公司 42,224,100.00 10.37 浙江景川贸易有限公司 40,000,000.00 10.94 江油兴蜀石化有限公司 17,272,250.00 4.48 三川控股集团有限公司 15,462,556.47 4.01 四川曜诚石化有限公司 14,088,595.00 3.65 合计 129,047,501.47 33.44 - 52 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 (五)其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 65,650.55 应收股利 109,200,000.00 其他应收款项 1,721,991,618.44 1,733,015,747.34 合计 1,722,057,268.99 1,842,215,747.34 1.应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 65,650.55 合计 65,650.55 2.应收股利 项目 期末余额 年初余额 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 账龄一年以上的应收股利 109,200,000.00 —— —— 其中：四川交投建设股份有 109,200,000.00 关联单位暂欠 限公司 合计 109,200,000.00 —— —— 3.其他应收款项 期末数 种类 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 949,306,323.21 34.62 934,673,806.91 98.46 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,789,436,008.18 65.26 82,076,906.04 4.59 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 3,131,181.75 0.11 3,131,181.75 100.00 合计 2,741,873,513.14 100.00 1,019,881,894.70 37.20 （续） 年初数 种类 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 973,088,719.45 34.95 966,076,323.36 99.28 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,808,401,981.56 64.96 82,398,630.31 4.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 2,444,307.06 0.09 2,444,307.06 100.00 合计 2,783,935,008.07 100.00 1,050,919,260.73 37.75 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 计提比 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由 例(%) - 53 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 计提比 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由 例(%) 乐山山湾宾馆有限公司 67,424,819.81 67,424,819.81 5 年以上 100.00 待清算,无偿还能力 四川冰川公司 22,115,592.50 22,115,592.50 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 四川锦官城房地产开发 59,975,120.26 59,975,120.26 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 有限责任公司 四川省信托投资公司 17,498,375.07 17,498,375.07 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 西南培训中心 5,000,000.00 5,000,000.00 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 地方交通局 561,934,915.82 561,934,915.82 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 四川省信托投资公司光 账龄较长且收回的可能 6,068,740.00 6,068,740.00 5 年以上 100.00 华办事处 性较小 成都高频房地产开发有 企业破产清算，收回可能 15,000,000.00 15,000,000.00 5 年以上 100.00 限公司 性较小 成都双流高频（集团） 企业破产清算，收回可能 151,020,603.36 151,020,603.36 5 年以上 100.00 有限责任公司 性较小 雅安市交通建设(集团) 1,205,567.41 1,205,567.41 5 年以上 100.00 长期挂账，无法收回 有限责任公司 锦官城房地产开发有限 20,000,000.00 20,000,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，无法收回 公司 绵阳市高野科技有限公 无担保部分，收回可能性 9,259,588.98 4,627,072.68 3-4 年 49.97 司 小 无担保部分，收回可能性 云南力来投资有限公司 11,775,100.00 1,775,100.00 1-2 年 15.08 小 账龄 5 年以上，预计无法 南充顺达开发公司 1,027,900.00 1,027,900.00 5 年以上 100.00 收回 合计 949,306,323.21 934,673,806.91 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 期末数 年初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 27,917,755.01 5 1,395,887.75 94,400,655.48 5 4,742,977.64 1 年） 1 至 2 年 3,875,636.99 10 387,563.70 10,744,764.86 10 1,074,476.49 2 至 3 年 10,023,322.53 30 3,006,996.76 2,310,325.65 30 693,097.70 3 至 4 年 2,018,262.93 50 1,009,131.47 4,452,287.10 50 2,226,143.56 4 至 5 年 4,258,172.47 80 3,406,537.98 3,147,324.99 80 2,517,859.98 5 年以上 72,870,788.37 100 72,870,788.37 71,144,074.94 100 71,144,074.94 合计 120,963,938.30 82,076,906.04 186,199,433.02 82,398,630.31 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 - 54 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 期末数 年初数 组合名称 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 % (%) 组合 1 关联方组合 253,679,927.50 282,896,281.44 组合 2 款项性质组合 1,414,792,142.38 1,339,306,267.10 合计 1,668,472,069.88 1,622,202,548.54 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 成都铁路宝瓶山庄 10,000.00 10,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回 怡宝都江堰经营部 1,720.00 1,720.00 5 年以上 100.00 预计无法收回 代付映汶高速隧道电费 742,562.56 742,562.56 5 年以上 100.00 预计无法收回 卿太辉 950,000.00 950,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回 水业公司注销转回其 水业灌装水公司 2,710.00 2,710.00 5 年以上 100.00 他应收款，预期无法 收回 胡斌 10,444.00 10,444.00 5 年以上 100.00 预计无法收回 四川高路建筑工程有限 533,874.69 533,874.69 5 年以上 100.00 预计无法收回 公司历史遗留债权 广安区人民法院 3,000.00 3,000.00 5 年以上 100.00 账龄较长，难于收回 成都市路桥工程股份有 150,000.00 150,000.00 5 年以上 100.00 账龄较长，难于收回 限公司 账龄 5 年以上，预计 青白江协调小组 686,870.50 686,870.50 5 年以上 100.00 无法收回 上西办事处 40,000.00 40,000.00 5 年以上 100.00 无法收回 合计 3,131,181.75 3,131,181.75 —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收款项 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 合计的比例（%） 成都北辰浩房地产开发有 借款 211,461,295.18 1 年以内 7.71 限公司 成都双流高频（集团）有 单位往来 151,020,603.36 5 年以上 5.51 151,020,603.36 限责任公司 款 江油城投农村路桥建设有 保证金 60,000,000.00 1 年以内 2.19 限责任公司 攀枝花市财政局 借款 56,234,791.67 5 年以上 2.05 成都京瑞天泰贸易有限公 往来款 51,000,000.00 3-4 年 1.86 司 合计 —— 529,716,690.21 —— 19.32 151,020,603.36 (六)存货 - 55 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 1.存货的分类 期末数 年初数 项目 跌价准 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 原材料 6,838,471.31 5,559,279.08 1,279,192.23 11,235,495.63 11,235,495.63 库存商品 130,548,879.52 260,061.00 130,288,818.52 56,516,458.09 260,061.00 56,256,397.09 周转材料 2,249,016.86 2,249,016.86 2,531,319.23 2,531,319.23 在途物资 119,240,522.61 119,240,522.61 67,770,083.92 67,770,083.92 工程施工 518,415,512.67 518,415,512.67 342,953,285.92 342,953,285.92 开发成本 3,199,606,192.82 3,199,606,192.82 2,725,426,873.96 2,725,426,873.96 合计 3,976,898,595.79 5,819,340.08 3,971,079,255.71 3,206,433,516.75 260,061.00 3,206,173,455.75 2.截至 2018年 12月 31日，本公司土地储备情况： 储备总面积 已开发面积 尚未开发面 取得时间 土地地址宗地编号 账面价值 （平方米） （平方米） 积（平方米） 及方式 2008.8.6 日 龙池镇茅亭村 DJY17-2-71 18,413,646.17 45,463.70 45,463.70 购入 2008.8.6 日 龙池镇茅亭村 DJY17-2-72 32,319,353.83 79,797.20 79,797.20 购入 2008.8.6 日 龙池镇茅亭村 DJY17-2-73 7,788,618.31 19,230.40 19,230.40 购入 2008.8.6 日 龙池镇茅亭村 DJY17-2-74 35,119,781.69 86,712.10 86,712.10 购入 2014.4.15 日 新政（2014）3 号 230,934,000.00 69,980.38 69,980.38 取得 2014.4.15 日 新政（2014）4 号 98,499,840.00 36,161.51 36,161.51 取得 2014.12.25 恩阳镇曾家坝 2014-6-1 109,172,642.40 65,582.90 65,582.90 日购入 登 科 街 道 办 事 处 麻 石 村 2015.4.8 日 69,954,615.00 44,151.70 44,151.70 2015-1-5 购入 登科街道办事处麻石村三组 2016.2.3 日 216,127,540.00 48,239.50 48,239.50 2016-1-1 购入 登科街道办事处两路村四组 2016.2.3 日 84,052,325.00 161,869.40 161,869.40 2016-1-2 购入 2014.5.25 日 峨山镇 2013-37 61,960,000.00 37,550.30 37,550.30 购入 2014.5.25 日 峨山镇 2013-38 47,780,000.00 28,961.10 28,961.10 购入 2014.5.25 日 峨山镇 2013-61 65,870,000.00 39,918.20 39,918.20 购入 2014.5.25 日 峨山镇 2013-62 44,480,000.00 26,957.00 26,957.00 购入 - 56 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 成华区龙潭街办丛树社区八 2013.2.5 土 12,903,860.52 33661.12 33,661.12 社 地变性 成华区圣灯街道办成南高速 2014.11.11 34265.5 34265.5 成都管理处 D 区 土地变性 29,686,014.28 成华区圣灯街道办成南高速 2014.11.11 8275.45 8275.45 成都管理处 D 区 土地变性 2015.12.25 出 高庐·骏德名园 83,703,650.00 21,791.89 21,791.89 让取得 2005.10.30 出 高庐·尚玺 31,894,100.00 9278.77 9278.77 让取得 合计 1,280,659,987.20 897,848.12 245,336.40 652,511.72 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额为 276,620,841.85 元，其中本期资本化金额为 85,531,016.83 元。 4. 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 5,208,026,367.84 累计已确认毛利 625,420,008.14 减：预计损失 已办理结算的金额 5,315,030,863.31 建造合同形成的已完工未结算资产 518,415,512.67 5.上述未办理产权的明细如下： 项目名称 所属公司 期末账面价值 未办妥原因 巴中市恩阳交投 登科街道办事处麻石村 恩阳公司一直未对购入土地进行用途规划， 高路房地产开发 69,954,615.00 2015-1-5 故截至审计报告日，尚未办理土地权属证书 有限公司 巴中市恩阳交投 登科街道办事处麻石村 恩阳公司一直未对购入土地进行用途规划， 高路房地产开发 216,127,540.00 三组 2016-1-1 故截至审计报告日，尚未办理土地权属证书 有限公司 巴中市恩阳交投 登科街道办事处两路村 恩阳公司一直未对购入土地进行用途规划， 高路房地产开发 84,052,325.00 四组 2016-1-2 故截至审计报告日，尚未办理土地权属证书 有限公司 峨眉山市交投高 14 年购入土地后，因政府对土地用途进行重 峨山镇 2013-37 路房地产开发有 61,960,000.00 新规划、重新划线的原因，一直无法办理土 限公司 地权属证书 峨眉山市交投高 14 年购入土地后，因政府对土地用途进行重 峨山镇 2013-38 路房地产开发有 47,780,000.00 新规划、重新划线的原因，一直无法办理土 限公司 地权属证书 峨眉山市交投高 14 年购入土地后，因政府对土地用途进行重 峨山镇 2013-61 路房地产开发有 65,870,000.00 新规划、重新划线的原因，一直无法办理土 限公司 地权属证书 峨山镇 2013-62 峨眉山市交投高 44,480,000.00 14 年购入土地后，因政府对土地用途进行重 - 57 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目名称 所属公司 期末账面价值 未办妥原因 路房地产开发有 新规划、重新划线的原因，一直无法办理土 限公司 地权属证书 合计 590,224,480.00 (七)持有待售资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 预计处置费用 时间安排 划分为持有待售的非 1,443,588,370.69 无法预估 暂无确定时间 流动资产 合 计 1,443,588,370.69 —— 注：郎川公路资产系 2014 年 12 月 31 日本公司所属四川朗川公路有限责任公司经营的郎木寺至川主寺公路试 收费到期，四川省政府常务会议决定郎川高速公路从 2015 年 1 月 1 日 0 时起停止收费，按照四川省交通运输 厅、四川省公路局、阿坝州交通运输局、阿坝州公路局、本公司、郎川公司 2015 年 6 月 2 日座谈会纪要精神， 决定自 2015 年 7 月 1 日 0 时起将郎川公路的管养职责移交给阿坝州交通运输局。郎川高速公路的债权债务及 资产移交等问题，由四川省交通运输厅另行组织研究报批，截至本财务报表批准报出日，移交事项仍在处理 中，时间不确定，本期重分类至其他非流动资产核算。 (八)一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 信托受益权 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 明细如下： 债券项目 面值 票面利率(%) 实际利率(%) 到期日 信托受益权 500,000,000.00 6.00 6.00 2019.3.22 合计 500,000,000.00 —— —— —— 注：本公司于 2016 年 8 月参与“中信•山西交通厅贷款资金信托计划二期”受益权转让项目。经省交投集 团川交投发〔2016〕70 号、交投集团专题会议议定事项通知（2016 年第 3 次——1）、交投集团第一届董事 会 2016 年第 2 次董事会会议董事会决议，本公司与联营企业四川交投产融控股有限公司参与受让中信信托持 有的“中信•山西交通厅贷款资金信托计划二期”受益权 10 亿元，其中本公司投资 5 亿元。已于 2019年 3 月 11 日提前收回。 (九)其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预缴税金 39,577,160.73 24,796,843.34 进项税抵扣 73,167,068.86 21,868,702.43 其他 85,025,000.00 29,000,000.00 - 58 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 期末余额 年初余额 合计 197,769,229.59 75,665,545.77 注：其他系为子公司四川交投实业有限公司下属四川交投商贸有限公司（以下简称“商贸公司”）为云 南永捷项目划解债务方案措施，购入长城资产管理公司债权。四川省成都市中级人民法院于 2016年 11 月 22 日立案受理商贸公司与云南铁坊商贸有限公司、香格里拉天锐房地产公司、云南永捷经贸有限公司买卖合同 纠纷一案，于 2017 年 6 月 8 日出具调解书（(2016)川 01 民初 2774 号），法院已查封香格里拉市天锐房地产 开发有限公司网签房产、抵押的土地，对土地上资产香格里拉“花香山谷”评估价值为 3.7 亿，长城资产管 理公司享有债权本金 1.1672 亿元和利息、违约金收益等 2000 多万元，工程施工方享有债权约 4500 万元，商 贸公司享有债权本金、利息及违约金为 4000 万元， 以上债权共计 2.2 亿多元，该项目最大债权方长城资产 管理公司已启动债权竞拍程序，将其享有的债权进行拍卖，对 2017年 12 月 28 日取得该债权的投标人，将免 去利息、违约金及相关费用 2000 多万元，仅支付其享有的债权本金约 1.1672 亿元，为掌握追讨债务的主动 权，最大程度保障权益，商贸公司通过内部决策分析，综合考虑同意参与 2017 年 12 月 28 日长城资产管理 公司的竞拍，竞拍成功后，按照债权承接条件先期支付债权本金的 30% (3502.50 万元) 作为首付款，剩余约 8170 万元按年化利率 6%计息，2018 年度支付 5000 万元。 (十)可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务 工具 可供出售权益 538,586,827.72 63,328,209.05 475,258,618.67 608,665,874.67 62,628,209.05 546,037,665.62 工具 按公允价 190,705,613.76 190,705,613.76 219,568,660.71 219,568,660.71 值计量的 按成本计 347,881,213.96 63,328,209.05 284,553,004.91 389,097,213.96 62,628,209.05 326,469,004.91 量的 其他 合计 538,586,827.72 63,328,209.05 475,258,618.67 608,665,874.67 62,628,209.05 546,037,665.62 2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产 项 目 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 权益工具的成本/债务工 55,530,112.63 55,530,112.63 具的摊余成本 公允价值 190,705,613.76 190,705,613.76 累计计入其他综合收益的 135,175,501.13 135,175,501.13 公允价值变动金额 已计提减值金额 具体明细如下： - 59 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 期末按公允价值计量的可 跌价 初始投资成本 年初余额 年末余额 市值 当年实际盈亏 供出售金融资产项目 准备 招商银行（600036） 15,078,213.84 170,920,951.28 148,422,052.80 148,422,052.80 -22,498,898.48 交通银行（601328） 38,284,374.29 41,448,328.29 38,645,059.71 38,645,059.71 -2,803,268.58 海南高速（000886） 2,167,524.50 7,199,381.14 3,638,501.25 3,638,501.25 -3,560,879.89 合计 55,530,112.63 219,568,660.71 190,705,613.76 190,705,613.76 -28,863,046.95 注：招商银行（600036）期末 6,674,449 股，2018 年 12月 31 日的收盘价为 25.20 元/股。 交通银行（601328）期末 5,889,764 股，2018 年 12月 31 日的收盘价为 5.79 元/股。 海南高速（000886）970,267股中有 187,650股为黄炬代持，截至 2018年 12月 31日的市值为 3,638,501.25 元，已签订代持协议。 3.期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 可供出售权益工具项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四川高速公路通发通讯公司 10,400,000.00 10,400,000.00 申银万国交投产融（上海）投资管理有限公 6,178,713.96 6,178,713.96 司 桐乡申万交投西部机遇三号股权投资基金合 41,916,000.00 41,916,000.00 伙企业（有限合伙） 四川知川文化发展有限公司 200,000.00 200,000.00 四川交投置地有限公司 30,009,515.00 30,009,515.00 四川交投物流有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 四川蜀南路桥开发有限责任公司 14,000,000.00 14,000,000.00 四川川交路桥有限责任公司 8,721,000.00 8,721,000.00 四川嘉陵资产经营管理有限责任公司 10,500,000.00 10,500,000.00 四川天华股份有限公司 101,235.00 101,235.00 四川沱江路桥建设工程股份有限公司 300,000.00 300,000.00 四川新中港华通汽车有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 香港新中港集团有限公司 8,070,750.00 8,070,750.00 四川金融租赁股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川交通水泥制品工程公司 1,800,000.00 1,800,000.00 四川先达科技实业公司 3,900,000.00 3,900,000.00 成都双楠广场建设开发有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 四川锦官城房地产开发有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 四川交投产融控股有限公司 196,000,000.00 196,000,000.00 四川省路德交通工程有限责任公司 200,000.00 200,000.00 四川海纬达实业发展有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 389,097,213.96 700,000.00 41,916,000.00 347,881,213.96 （续） - 60 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 减值准备 可供出售权益工具项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四川高速公路通发通讯公司 10,400,000.00 10,400,000.00 申银万国交投产融（上海）投资管理有 限公司 桐乡申万交投西部机遇三号股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 四川知川文化发展有限公司 四川交投置地有限公司 四川交投物流有限公司 四川蜀南路桥开发有限责任公司 四川川交路桥有限责任公司 四川嘉陵资产经营管理有限责任公司 10,500,000.00 10,500,000.00 四川天华股份有限公司 四川沱江路桥建设工程股份有限公司 四川新中港华通汽车有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 香港新中港集团有限公司 8,070,750.00 8,070,750.00 四川金融租赁股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川交通水泥制品工程公司 1,800,000.00 1,800,000.00 四川先达科技实业公司 3,900,000.00 3,900,000.00 成都双楠广场建设开发有限公司 1,957,459.05 1,957,459.05 四川锦官城房地产开发有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 四川交投产融控股有限公司 四川省路德交通工程有限责任公司 200,000.00 200,000.00 四川海纬达实业发展有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 62,628,209.05 700,000.00 63,328,209.05 (十一) 持有至到期投资 持有至到期投资情况 期末余额 年初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 中信•山西交通厅贷款资金 信托计划二期”受益权转让 500,000,000.00 500,000,000.00 项目长期债券投资 合计 500,000,000.00 500,000,000.00 (十二) 长期应收款 期末余额 年初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 - 61 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 期末余额 年初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他 1,304,862,776.81 260,700,870.33 1,044,161,906.48 1,236,949,081.62 260,700,870.33 976,248,211.29 合计 1,304,862,776.81 260,700,870.33 1,044,161,906.48 1,236,949,081.62 260,700,870.33 976,248,211.29 其他明细如下： 项 目 期末余额 坏账准备 年初余额 坏账准备 眉山市仁洪路有限公司 280,000,000.00 300,000,000.00 四川成绵高速公路有限责任公司 6,675,280.48 22,896,861.29 广元市正大路桥投资有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 巴中市茂源投资有限公司 100,700,870.33 100,700,870.33 100,700,870.33 100,700,870.33 国道 318 线甘孜境段改造工程指挥部 228,000,000.00 228,000,000.00 国道 213 线沐新路指挥部 153,141,600.00 143,910,000.00 四川九寨黄龙机场建设开发有限公司 119,790,000.00 119,790,000.00 江油市城投农村路桥建设有限公司 36,062,376.00 江油市城乡规划建设和住房保障局 170,492,650.00 161,651,350.00 四川沿江宜金高速公路有限公司 50,000,000.00 合计 1,304,862,776.81 260,700,870.33 1,236,949,081.62 260,700,870.33 (十三) 长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 对子公司投资 29,842,580.85 29,842,580.85 对合营企业投资 30,000,000.00 228,673,733.10 258,673,733.10 对联营企业投资 695,227,326.33 564,310,098.46 1,259,537,424.79 小计 755,069,907.18 792,983,831.56 1,548,053,738.74 减：长期股权投资减值准备 52,691,829.36 52,691,829.36 合计 702,378,077.82 1,495,361,909.38 2.长期股权投资明细 本期增减变动 被投资单位 投资成本 年初余额 其他综权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 调整 一、合营企业 259,281,000.00 30,000,000.00 187,365,000.00 -607,266.90 四川沿江宜金高速公路有 51,000,000.00 30,000,000.00 21,000,000.00 限公司 四川沿江金宁高速公路有 51,000,000.00 51,000,000.00 限公司 四川沿江攀宁高速公路有 48,000,000.00 48,000,000.00 限公司 - 62 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期增减变动 被投资单位 投资成本 年初余额 其他综权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 调整 桐乡申万交投西部机遇三 号股权投资基金合伙企业 109,281,000.00 67,365,000.00 -607,266.90 （有限合伙） 二、联营企业 422,894,969.61 695,227,326.33 595,400,000.00 284,290,830.53 四川交投建设工程股份有 220,094,969.61 309,211,701.60 585,000,000.00 24,517,418.48 限公司 四川成绵高速公路有限公 180,400,000.00 363,166,376.22 259,772,671.24 司 四川省达州铁山隧道建设 12,000,000.00 22,849,248.51 开发有限公司 四川首汽交投汽车共享科 10,400,000.00 10,400,000.00 740.81 技有限公司 三、子公司 29,842,580.85 29,842,580.85 乐山山湾宾馆有限公司 29,842,580.85 29,842,580.85 合计 592,337,550.46 755,069,907.18 705,000,000.00 284,290,089.72 （续） 本期增减变动 减值准备期 被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 计提减 期末余额 其他 末余额 动 利或利润 值准备 一、合营企业 41,916,000.00 258,673,733.10 四川沿江宜金高速公路有限公司 51,000,000.00 四川沿江金宁高速公路有限公司 51,000,000.00 四川沿江攀宁高速公路有限公司 48,000,000.00 桐乡申万交投西部机遇三号股权 41,916,000.00 108,673,733.10 投资基金合伙企业（有限合伙） 二、联营企业 5,008,399.76 320,389,131.83 1,259,537,424.79 四川交投建设工程股份有限公司 5,008,399.76 923,737,519.84 四川成绵高速公路有限公司 320,389,131.83 302,549,915.63 四川省达州铁山隧道建设开发有 22,849,248.51 22,849,248.51 限公司 四川首汽交投汽车共享科技有限 10,400,740.81 公司 三、子公司 29,842,580.85 乐山山湾宾馆有限公司 29,842,580.85 29,842,580.85 合计 5,008,399.76 320,389,131.83 1,548,053,738.74 52,691,829.36 注：1.四川沿江宜金高速公路有限公司（以下简称“沿江宜金”）系本公司与四川省铁路产业投资集团 有限责任公司（以下简称“铁投集团”）为 G4216 线屏山新市至金阳段高速公路项目投资组成联合体而成立 - 63 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 的项目公司，根据投资协议及项目公司章程约定，本公司出资 5100 万元，持股 51%，铁投集团出资 4900 万 元，持股 49%，沿江宜金公司设董事会 3 名，股东各提名 1 名，职工代表 1 名，董事会作出决议必须全部通 过，章程约定沿江宜金财务报表不纳入本公司及另一股东铁投集团合并报表，故本公司对四川沿江宜金高速 公路有限公司作为合营企业按照权益法核算。 2.四川沿江金宁高速公路有限公司（以下简称“沿江金宁”）系本公司与铁投集团为 G4216 线金阳至宁 南段高速公路投资组成联合体而成立的项目公司，根据投资协议及项目公司章程约定，本公司出资 5100 万元， 持股 51%，铁投集团出资 4900 万元，持股 49%，沿江金宁公司设董事会 3 名，股东各提名 1 名，职工代表 1 名，董事会作出决议必须全部通过，章程约定沿江金宁报表不纳入本公司及另一股东铁投集团合并报表，故 本公司对四川沿江金宁高速公路有限公司作为合营企业按照权益法核算。 3.四川沿江攀宁高速公路有限公司（以下简称“沿江攀宁”）系本公司与铁投集团为 G4216 线宁南至攀 枝花段高速公路投资组成联合体而成立的项目公司，根据投资协议及项目公司章程约定，本公司出资 4800 万 元，持股 48%，铁投集团出资 5200 万元，持股 52%，沿江攀宁公司设董事会 5 名，股东各提名 2 名，职工代 表 1 名，董事会作出决议必须由出席会议的三分之二以上董事或董事代表同意通过，章程约定沿江攀宁报表 不纳入本公司及另一股东铁投集团合并报表，故本公司对四川沿江攀宁高速公路有限公司作为合营企业按照 权益法核算。 4. 桐乡申万交投西部机遇三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）由本公司子公司四川交投实业有限公 司、四川交投物流有限公司、申银万国交投产融(上海)投资管理有限公司成立的合伙企业，四川交投实业有限 公司持股 69.86%，根据《合伙协议》约定：投资决策委员会负责部分合伙企业项目投资及资产运作的专业判 断、决策事宜。各方授权合伙企业投资决策委员会负责管理合伙企业 100 万元人民币额度以内的项目投资、 资产收购、出售、转让等相关事项，超过前述额度的资产投资、收购、出售、转让等相关事项，由合伙企业 合伙人大会进行表决。由全体合伙人同意可以作出决议。合伙企业投资决策委员会的委员一共 3 名，其中执 行事务合伙人委派 1 名，有限合伙人交投实业委派 1 名，有限合伙人交投物流委派 1 名。本公司对桐乡西部 机遇三号股权基金具有重大影响，故本期自可供出售金融资产科目重分类至长期股权投资核算。 3.重要合营企业的主要财务信息 （单位：万元） 沿江宜金 沿江金宁 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 流动资产 8,453.86 2,929.82 7,895.90 0.06 非流动资产 6,934.22 112.73 2,129.48 0.14 资产合计 15,388.08 3,042.55 10,025.39 0.20 流动负债 388.08 42.55 25.39 0.20 非流动负债 5,000.00 - 64 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 沿江宜金 沿江金宁 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 负债合计 5,388.08 42.55 25.39 0.20 净资产 10,000.00 3,000.00 10,000.00 按持股比例计算的净资产份额 5,100.00 1,530.00 5,100.00 调整事项 4.重要联营企业的主要财务信息 （单位：万元） 交建股份 成绵高速 项目 本期数 上年数 本期数 上年数 流动资产 498,399.34 313,633.98 27,224.00 41,289.25 非流动资产 51,332.81 21,014.32 47,461.32 54,867.11 资产合计 549,732.15 334,648.30 74,685.32 96,156.36 流动负债 310,825.48 253,306.46 10,966.53 18,190.95 非流动负债 694.96 2,289.69 负债合计 310,825.48 253,306.46 11,661.49 20,480.64 净资产 238,906.67 81,341.84 63,023.83 75,675.72 其中：归属于母公司所有者权益 236,856.92 79,286.20 按持股比例计算的净资产份额 92,374.20 30,921.62 31,511.91 37,837.86 调整事项 0.45 0.45 1,256.92 1,521.22 对联营企业权益投资的账面价值 92,373.75 30,921.17 30,254.99 36,316.64 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 370,319.54 227,271.16 79,045.23 74,340.30 净利润 6,280.62 7,927.09 51,954.53 47,022.11 其中：归属于母公司的净利润 6,286.52 7,934.44 其他综合收益 综合收益总额 6,280.62 7,927.09 51,954.53 47,022.11 企业本期收到的来自联营企业的股利 10,920.00 20,716.11 (十四) 投资性房地产 以成本计量的投资性房地产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 475,164,144.86 7,794,700.97 467,369,443.89 其中：房屋建筑物 475,164,144.86 7,794,700.97 467,369,443.89 二、累计折旧和累计摊销合计 100,592,722.67 13,507,458.51 4,816,537.12 109,283,644.06 其中：房屋建筑物 100,592,722.67 13,507,458.51 4,816,537.12 109,283,644.06 三、投资性房地产账面净值合计 374,571,422.19 358,085,799.83 其中：房屋建筑物 374,571,422.19 358,085,799.83 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 - 65 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 五、投资性房地产账面价值合计 374,571,422.19 358,085,799.83 其中：房屋建筑物 374,571,422.19 358,085,799.83 (十五) 固定资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 固定资产 195,584,312,586.28 189,344,625,672.41 固定资产清理 31,808.15 31,808.15 合计 195,584,344,394.43 189,344,657,480.56 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 207,398,351,795.14 9,641,810,347.79 1,101,923,391.11 215,938,238,751.82 其中：房屋、建筑物 5,629,629,464.48 806,701,647.21 13,630,363.59 6,422,700,748.10 公路及附属设施 194,383,616,035.58 6,673,347,876.76 974,936,500.65 200,082,027,411.69 安全设施 3,465,635,043.93 1,299,166,512.24 31,273,098.04 4,733,528,458.13 通讯设施 535,568,701.44 244,537,049.62 8,940,175.11 771,165,575.95 监控设施 762,486,486.14 317,609,397.57 19,746.00 1,080,076,137.71 收费设施 1,364,213,602.82 153,363,416.87 26,277,602.17 1,491,299,417.52 机械设备 145,081,765.56 30,836,841.69 5,704,554.67 170,214,052.58 交通运输设备 423,732,755.66 90,197,282.66 27,299,840.06 486,630,198.26 办公设备及其他 688,387,939.53 26,050,323.17 13,841,510.82 700,596,751.88 二、累计折旧合计 18,053,726,122.73 2,625,180,164.61 324,980,121.80 20,353,926,165.54 其中：房屋、建筑物 414,928,514.48 127,338,009.95 7,918,166.49 534,348,357.94 公路及附属设施 14,181,930,753.46 2,160,801,331.92 218,824,141.17 16,123,907,944.21 安全设施 1,762,940,368.48 52,029,173.37 22,136,741.46 1,792,832,800.39 通讯设施 171,105,697.94 13,343,059.64 7,695,124.13 176,753,633.45 监控设施 237,728,084.37 12,125,509.74 16,884.80 249,836,709.31 收费设施 648,923,730.77 164,947,121.49 24,372,673.01 789,498,179.25 机械设备 104,787,231.83 14,674,013.57 5,272,593.91 114,188,651.49 交通运输设备 256,759,640.93 37,971,290.00 25,197,717.45 269,533,213.48 办公设备及其他 274,622,100.47 41,950,654.93 13,546,079.38 303,026,676.02 三、固定资产账面净值合计 189,344,625,672.41 195,584,312,586.28 其中：房屋、建筑物 5,214,700,950.00 5,888,352,390.16 公路及附属设施 180,201,685,282.12 183,958,119,467.48 安全设施 1,702,694,675.45 2,940,695,657.74 通讯设施 364,463,003.50 594,411,942.50 监控设施 524,758,401.77 830,239,428.40 - 66 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 收费设施 715,289,872.05 701,801,238.27 机械设备 40,294,533.73 56,025,401.09 交通运输设备 166,973,114.73 217,096,984.78 办公设备及其他 413,765,839.06 397,570,075.86 四、减值准备合计 五、固定资产账面价值合计 189,344,625,672.41 195,584,312,586.28 其中：房屋、建筑物 5,214,700,950.00 5,888,352,390.16 公路及附属设施 180,201,685,282.12 183,958,119,467.48 安全设施 1,702,694,675.45 2,940,695,657.74 通讯设施 364,463,003.50 594,411,942.50 监控设施 524,758,401.77 830,239,428.40 收费设施 715,289,872.05 701,801,238.27 机械设备 40,294,533.73 56,025,401.09 交通运输设备 166,973,114.73 217,096,984.78 办公设备及其他 413,765,839.06 397,570,075.86 注：1.本公司子公司四川省川北高速公路股份有限公司按文件要求已将广北二专路移交给广元市公路管 理局，由其代为管理及维护，四川省川北高速公路股份有限公司仍享有广北二专路资产所有权，本期自固定 资产转入其他非流动资产。本期调减固定资产总额 693,608,430.27元，其中房屋及建筑物 12,854,010.92元， 公路及构筑物 631,120,255.9200 元，安全设施 31,231,098.04 元，通讯设施 8,916,615.11 元，监控设施 7,200.00 元，收费设施 812,940.00 元，机械设施 4,200.00 元，办公设备及其他 8,662,110.2800 元；调减 固定资产折旧总额 264,369,188.17 元，其中房屋及建筑物 7,697,612.36 元，公路及构筑物 217,475,662.90 元，安全设施 22,104,912.86 元，通讯设施 7,670,213.81 元，监控设施 5,993.24 元，收费设施 756,193.34 元，机械设施 4,074.00 元，办公设备及其他 8,654,525.66 元。 2.本公司广陕路、纳黔、达陕、广南、都汶、成德南、巴南、广甘、雅眉乐、达万、丽攀、巴陕、巴达、 仁沐公司所属的高速公路，2012 年起陆续投入使用，自 2013 年起，本公司根据《收费公路管理条例》相关精 神，结合政府还贷公路管理的特点，同时参照省外同类企业政府还贷公路的管理模式，经本公司董事会审议 决定并报四川省国资委备案，政府还贷公路在核算和列报时，不计提折旧。 政府还贷资产情况如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 107,792,461,131.10 13,468,124,497.82 99,800.00 121,260,485,828.92 其中：公路及附属设施 103,611,239,208.99 10,245,697,874.96 113,856,937,083.95 房屋、建筑物 3,499,781,802.42 801,068,676.44 4,300,850,478.86 安全设施 444,829,857.81 1,536,053,152.97 1,980,883,010.78 通讯设施 93,576,898.49 339,840,052.53 433,416,951.02 - 67 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 监控设施 124,775,370.72 497,690,030.54 622,465,401.26 机械设备 18,257,992.67 47,774,710.38 99,800.00 65,932,903.05 2.固定资产清理 项目 期末账面价值 年初账面价值 转入清理的原因 房屋及建筑物 30,410.60 30,410.60 报废 其他 1,397.55 1,397.55 报废 合计 31,808.15 31,808.15 (十六) 在建工程 1.在建工程情况 期末数 年初数 项目 减值准 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 映汶高速路 6,225,678,278.66 6,225,678,278.66 5,800,545,519.82 5,800,545,519.82 桃园至巴中高速公路 2,805,499,443.91 2,805,499,443.91 3,811,299,751.07 3,811,299,751.07 映汶二级路 746,186,439.99 746,186,439.99 746,193,720.92 746,193,720.92 绵九高速公路工程 1,647,197,729.47 1,647,197,729.47 539,498,666.91 539,498,666.91 井新段工程 2,451,614,441.89 2,451,614,441.89 123,708,926.36 123,708,926.36 泸黄路改扩建 1,355,079,725.75 1,355,079,725.75 101,910,013.05 101,910,013.05 锦城绿道绕城高速沿线 209,925,819.11 209,925,819.11 - 景观提升一期工程 成资渝高速公路项目 2,102,848,231.44 2,102,848,231.44 43,178,704.19 43,178,704.19 达陕路新增百里峡互通 144,039,216.00 144,039,216.00 工程 乐西高速公路 123,971,862.45 123,971,862.45 其他 2,730,812,989.04 1,352,379.00 2,729,460,610.04 5,062,814,774.76 5,062,814,774.76 合计 20,542,854,177.71 1,352,379.00 20,541,501,798.71 16,229,150,077.08 16,229,150,077.08 2.重要在建工程项目本期变动情况 预算数 本期转入固定 本期其他减 项目名称 年初余额 本期增加额 期末余额 （亿元） 资产金额 少额 映汶高速路 49.91 5,800,545,519.82 425,132,758.84 6,225,678,278.66 桃园至巴中高速公路 140.86 3,811,299,751.07 1,086,405,549.99 2,092,205,857.15 2,805,499,443.91 井新段工程 203.84 123,708,926.36 2,334,314,796.94 6,409,281.41 2,451,614,441.89 成资渝高速公路项目 147.32 43,178,704.19 2,064,633,947.07 4,964,419.82 2,102,848,231.44 绵九高速公路工程 410.09 539,498,666.91 1,107,699,062.56 1,647,197,729.47 泸黄路改扩建 20.50 101,910,013.05 1,253,169,712.70 1,355,079,725.75 映汶二级路 7.44 746,193,720.92 7,280.93 746,186,439.99 锦城绿道绕城高速沿 209,925,819.11 209,925,819.11 线景观提升一期工程 - 68 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 预算数 本期转入固定 本期其他减 项目名称 年初余额 本期增加额 期末余额 （亿元） 资产金额 少额 达陕路新增百里峡互 1.68 41,329,379.00 102,709,837.00 144,039,216.00 通工程 乐西高速公路 335.32 6,136,421.72 117,835,440.73 123,971,862.45 合计 11,213,801,103.04 8,701,826,924.94 2,092,205,857.15 11,380,982.16 17,812,041,188.67 重要在建工程项目本期变动情况（续） 工程累计投入 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资 项目名称 资金来源 占预算比例(%) 进度(%) 计金额 资本化金额 本化率(%) 映汶高速路 124.74 97.00 1,184,221,219.44 184,998,672.87 5.17 补助与借款 转贷款、股 桃园至巴中高速公路 84.10 84.10 1,249,394,651.04 103,590,890.08 4.41 东借款及资 本溢价 井新段工程 12.03 140,240,650.01 105,803,566.67 4.75 借款 金融机构贷 成资渝高速公路项目 14.27 49.47 180,060,578.25 158,763,807.42 4.90 款 银行借款、 绵九高速公路工程 4.01 23.00 184,526,271.02 106,410,341.61 4.43 政府拨款 泸黄路改扩建 20.5 66.10 32,072,418.60 26,118,132.77 4.35 自筹 映汶二级路 100.29 99.00 补助与借款 锦城绿道绕城高速沿 1.93 88.00 219,581.11 219,581.11 自筹 线景观提升一期工程 达陕路新增百里峡互 85.82 85.00 政府补助 通工程 项目资本金 乐西高速公路 0.37 5.00 679,478.90 679,478.90 4.62 拨款、国内 银行贷款 合计 2,971,414,848.37 686,584,471.43 3.本期计提在建工程减值准备情况 项目 本期计提金额 计提原因 南充应急指挥中心 1,352,379.00 政府强拆 合计 1,352,379.00 —— (十七) 无形资产 1.无形资产分类 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 248,440,406.80 17,953,195.26 23,719,205.00 242,674,397.06 其中：计算机软件 15,589,757.44 17,953,195.26 33,542,952.70 土地使用权 232,850,649.36 23,719,205.00 209,131,444.36 二、累计摊销额合计 20,118,633.20 10,596,242.66 30,714,875.86 - 69 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 其中：计算机软件 9,011,169.06 5,990,890.71 15,002,059.77 土地使用权 11,107,464.14 4,605,351.95 15,712,816.09 三、无形资产减值准备金额 合计 其中：计算机软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 228,321,773.60 —— —— 211,959,521.20 其中：计算机软件 6,578,588.38 —— —— 18,540,892.93 土地使用权 221,743,185.22 —— —— 193,418,628.27 (十八) 开发支出 本期增加金额 本期减少金额 年初 项目 内部开发支出 确认为无形资 转入当期 其他 期末余额 余额 其他 产 损益 大数据平台 30,501,719.10 30,501,719.10 高速公路收费综合 5,321,612.26 5,321,612.26 管理平台 高速公路建设管理 6,221,794.42 6,221,794.42 系统 其他 5,509,606.87 4,901,885.11 607,721.76 合计 47,554,732.65 16,445,291.79 31,109,440.86 (十九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 固定资产装修工程 12,690,023.37 14,695,815.60 4,508,485.46 22,877,353.51 路面整治及养护工 479,346,558.56 151,840,377.00 194,063,214.65 4 37,123,720.91 程 其他 4,130,274.98 134,078.38 3,925,285.08 339,068.28 合计 496,166,856.91 166,670,270.98 202,496,985.19 460,340,142.70 —— (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 年初余额 项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 /负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异 一、递延所得税资产： - 70 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 期末余额 年初余额 项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 /负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异 资产减值准备 297,564,697.11 1,218,150,890.76 305,278,265.29 1,237,731,278.26 服务区管理费 1,465,180.00 8,313,200.00 4,072,241.24 20,537,163.46 递延收益 10,365,000.00 69,100,000.00 7,365,000.00 49,100,000.00 折旧 13,053.93 87,026.17 18,821.95 125,479.66 小计 309,407,931.04 1,295,651,116.93 316,734,328.48 1,307,493,921.38 二、递延所得税负债： 计入其他综合收益的可供出售金融资 33,793,875.24 135,175,501.13 41,009,637.02 164,038,548.08 产公允价值变动 评估增值 1,097,949,297.99 4,391,797,191.91 1,132,933,918.00 4,531,735,671.99 小计 1,131,743,173.23 4,526,972,693.04 1,173,943,555.02 4,695,774,220.07 (二十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程款 6,197,637,809.01 9,347,505.70 减：减值准备 6,479,621.70 广北二专路资产净值 429,239,242.10 郎川公路资产 1,443,374,776.21 基建项目待抵扣进项税额 187,310,894.86 423,988.70 合计 8,251,083,100.48 9,771,494.40 注：1.广北二专路资产净值系根据四川省交通运输厅及四川省发展和改革委员会联合出具的《关于国道 108 线瓷窑铺至棋盘关二级专用公路停止设站收费的通知》（川交函【2017】637 号），经 2017年 8月 28 日 省政府专题会议纪要同意广北二专路自 2017 年 8 月 31 日起停止设站收取车辆通行费。本公司子公司四川省 川北高速公路股份有限公司按文件要求已将广北二专路移交给广元市公路管理局，由其代为管理及维护，本 公司仍享有广北二专路资产所有权，本期自固定资产转入其他非流动资产。 2.郎川公路资产系 2014年 12月 31日本公司所属四川朗川公路有限责任公司经营的郎木寺至川主寺公路 试收费到期，四川省政府常务会议决定郎川高速公路从 2015 年 1 月 1 日 0 时起停止收费，按照四川省交通运 输厅、四川省公路局、阿坝州交通运输局、阿坝州公路局、本公司、郎川公司 2015年 6月 2 日座谈会纪要精 神，决定自 2015 年 7 月 1 日 0时起将郎川公路的管养职责移交给阿坝州交通运输局。郎川高速公路的债权债 务及资产移交等问题，由四川省交通运输厅另行组织研究报批，截至本财务报表批准报出日，移交事项仍在 处理中。 (二十二) 短期借款 1.短期借款分类 - 71 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 250,000,000.00 307,000,000.00 信用借款 2,754,894,000.00 3,434,000,000.00 合计 3,004,894,000.00 3,741,000,000.00 2.保证借款明细 借款行 借款人 年末余额 保证人 中国银行成都成华支行 四川交投商贸有限公司 150,000,000.00 四川交投实业有限公司 中国银行成都成华支行 四川交投新能源有限公司 20,000,000.00 四川交投实业有限公司 中国工商银行成都跳伞塔支行 四川交投国储能源有限公司 40,000,000.00 四川交投实业有限公司 招商银行成都分行高新支行 四川交投国储能源有限公司 40,000,000.00 四川交投实业有限公司 合计 250,000,000.00 3.信用借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年末金额 中国民生银行股份有限公司成都分行 2018/5/24 2019/5/23 人民币 500,000,000.00 国家开发银行四川省分行 2018/3/28 2019/3/27 人民币 64,894,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/2/8 2019/2/7 人民币 50,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/3/28 2019/3/27 人民币 150,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/3/30 2019/3/29 人民币 500,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/4/28 2019/4/27 人民币 110,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/5/31 2019/5/30 人民币 160,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/7/20 2019/7/19 人民币 200,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/1/31 2019/1/30 人民币 50,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/8/27 2019/8/26 人民币 400,000,000.00 招商银行股份有限公司成都小天支行 2018/12/27 2019/6/1 人民币 200,000,000.00 中国光大银行股份有限公司天府支行 2018/12/21 2019/12/20 人民币 300,000,000.00 招商银行成都高新支行 2018/12/13 2019/5/12 人民币 30,000,000.00 工商银行滨江支行 2018/12/11 2019/12/5 人民币 40,000,000.00 合计 —— —— 2,754,894,000.00 (二十三) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 14,662,850.00 94,379,795.20 应付账款 4,163,046,024.78 2,833,514,802.52 合计 4,177,708,874.78 2,927,894,597.72 1.应付票据情况表 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 14,662,850.00 44,379,795.20 - 72 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 50,000,000.00 合计 14,662,850.00 94,379,795.20 2.应付账款情况表 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,265,820,605.77 2,090,037,640.98 1 至 2 年（含 2 年） 611,728,223.61 393,929,868.60 2 至 3 年（含 3 年） 121,825,456.11 79,046,183.81 3 年以上 163,671,739.29 270,501,109.13 合计 4,163,046,024.78 2,833,514,802.52 账龄超过 1年的重要应付账款： 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 中铁一局集团有限公司 68,250,390.45 未到结算期 中铁十三局第三工程有限公司 57,317,410.00 未到结算期 中铁二十一局集团第三工程有限公司 48,538,889.10 未到结算期 四川省交通运输厅公路规划勘察设计研究院 47,060,103.00 未到结算期 中铁二局集团第四工程有限公司 29,799,908.00 未到结算期 云南永捷经贸有限公司 25,539,802.36 涉及诉讼项目，下游客户未回款 四川恩玮建筑劳务有限公司 16,371,419.95 工程未结算 广东省信息工程有限公司内蒙古分公司 8,437,807.72 对方未结算 四川启帆建筑劳务有限公司 7,988,379.65 工程未结算 四川省铭基建筑劳务有限公司 7,511,605.34 工程未结算 成都金隧自动化工程有限责任公司 6,833,572.15 对方未结算 四川国力达燃料油有限公司 6,547,453.00 对方未结算 中铁十二局集团有限公司 6,445,091.00 未结算 中铁十一局集团第二工程有限公司 6,442,954.00 未结算 四川蜀渝石油建筑安装工程有限责任公司 6,058,534.25 未达结算条件 中铁二十二局第四工程有限公司 5,792,855.00 未结算 川渝建设集团有限公司 5,560,966.43 工程未结算 成都梓翔建筑材料有限公司 5,407,382.34 工程未结算 泸州南方建筑工程有限公司 5,311,766.00 工程未结算 合计 371,216,289.74 (二十四) 预收款项 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 715,657,896.81 183,756,768.27 1 年以上 155,072,962.95 288,545,531.65 合计 870,730,859.76 472,302,299.92 - 73 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 账龄超过 1 年的重要预收账款： 债权单位名称 期末余额 未结转原因 雅安市交通运输局 14,174,000.00 未到收入确认期限 中国电信股份有限公司四川分公司 13,425,171.67 未到收入确认期限 四川遂广遂西高速公路有限责任公司 5,812,897.00 未结算 中国联合网络通信有限公司四川省分公司 4,744,550.00 未到收入确认期限 雅安市公路管理局 4,575,812.01 未结算 四川省长途通信传输局 3,747,300.00 未到合同收益期 中国移动通信集团四川有限公司 3,430,667.00 尚未到收入确认期 中国移动通信集团四川有限公司广安分公司 2,400,000.00 未至结算期 四川省有线广播电视网络股份有限公司 2,365,252.50 未到收入确认期限 中国联合网络通信有限公司阿坝州分公司 2,321,428.57 未到合同收益期 中国移动通信集团四川有限公司南充分公司 2,296,800.00 10 年管道租赁费 中国联合通讯网络有限公司阿坝州分公司 2,250,000.00 未到合同收益期 中国五冶集团有限公司 1,500,000.00 工程未结算 中国移动通信集团四川有限公司广元分公司 1,311,000.00 租赁未到期 广安经济技术开发区官盛新区管委会 1,200,000.00 未至结算期 中国五冶第四建筑公司 1,142,376.29 工程未结算 中国人民解放军 78088 部队 1,038,342.86 预收 15 年管道租赁费 合计 67,735,597.90 (二十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 469,546,422.74 1,880,847,568.06 1,799,686,654.90 550,707,335.90 二、离职后福利-设定提存计划 12,779,092.26 251,533,817.32 245,988,234.02 18,324,675.56 三、辞退福利 614,840.17 614,840.17 合计 482,325,515.00 2,132,996,225.55 2,046,289,729.09 569,032,011.46 2.短期职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 413,942,099.93 1,425,964,966.55 1,353,350,491.08 486,556,575.40 二、职工福利费 447,483.22 120,986,617.86 120,986,617.86 447,483.22 三、社会保险费 5,971,222.38 115,254,903.89 114,951,631.89 6,274,494.38 其中：医疗保险费 2,025,291.29 94,669,002.60 93,078,780.71 3,615,513.18 工伤保险费 1,384,080.15 10,999,538.91 10,436,957.40 1,946,661.66 生育保险费 601,408.01 7,896,189.93 7,785,313.40 712,284.54 其他 1,960,442.93 1,690,172.45 3,650,580.38 35.00 - 74 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 四、住房公积金 6,145,158.20 138,210,745.10 136,530,594.66 7,825,308.64 五、工会经费和职工教育经费 41,797,882.18 57,464,103.65 49,735,716.65 49,526,269.18 六、短期带薪缺勤 1,242,576.83 1,242,576.83 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 22,966,231.01 22,889,025.93 77,205.08 合计 469,546,422.74 1,880,847,568.06 1,799,686,654.90 550,707,335.90 3.设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 6,310,554.48 208,974,709.72 207,330,048.71 7,955,215.49 二、失业保险费 3,059,251.55 7,147,349.88 6,471,574.54 3,735,026.89 三、企业年金缴费 3,409,286.23 35,411,757.72 32,186,610.77 6,634,433.18 合计 12,779,092.26 251,533,817.32 245,988,234.02 18,324,675.56 (二十六) 应交税费 税种 年初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 68,933,133.78 467,293,748.57 469,395,815.96 66,831,066.39 资源税 69,511.15 69,511.15 企业所得税 153,162,570.26 370,785,157.67 283,196,507.75 240,751,220.18 城市维护建设税 3,064,235.80 32,750,858.33 30,861,347.50 4,953,746.63 房产税 166,647.38 4,604,702.39 4,677,453.23 93,896.54 土地使用税 20,006.98 9,192,471.98 7,449,446.89 1,763,032.07 个人所得税 2,316,822.97 36,193,768.16 37,367,399.49 1,143,191.64 教育费附加 1,577,013.02 24,620,310.02 22,557,536.95 3,639,786.09 其他税费 26,037,636.90 16,344,922.24 37,870,437.14 4,512,122.00 合计 255,278,067.09 961,855,450.51 893,445,456.06 323,688,061.54 (二十七) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 468,474,532.51 534,750,792.58 应付股利 2,258,710.00 2,278,710.00 其他应付款项 7,105,350,994.46 5,926,588,936.81 合计 7,576,084,236.97 6,463,618,439.39 1.应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 172,729,795.71 206,925,086.94 企业债券利息 190,715,704.38 239,209,863.03 - 75 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 3,893,700.23 4,932,092.50 划分为金融负债的优先股/永续债利息 其他利息 101,135,332.19 83,683,750.11 合计 468,474,532.51 534,750,792.58 2.应付股利 项 目 期末余额 年初余额 四川省川南高等级公路开发股份有限公司应付股利 2,258,710.00 2,278,710.00 合计 2,258,710.00 2,278,710.00 应付股利明细： 单位名称 期末余额 超过 1 年未支付原因 中国农业银行股份有限公司宜宾地区分行 21,600.00 对方收款信息不完整 中国工商银行股份有限公司宜宾地区分行 18,900.00 对方收款信息不完整 四川内江交通投资开发有限责任公司 285,465.00 对方收款信息不完整 四川省资阳市交通投资开发有限公司 75,825.00 对方收款信息不完整 四川省宜宾五粮液集团有限公司 240,000.00 四川省宜宾市交通投资开发公司 720,000.00 宜宾交通投资公司 490,000.00 对方收款信息不完整 内江电业实业集团有限公司 30,000.00 对方收款信息不完整 内江市中区财政信用投资公司 47,400.00 对方收款信息不完整 芙蓉矿务局 32,100.00 对方收款信息不完整 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 东新电碳厂 15,000.00 对方收款信息不完整 昊华鸿鹤化工有限责任公司 3,000.00 对方收款信息不完整 华西能源工业股份有限公司 2,000.00 人保投资控股有限公司 78,400.00 石油总公司宜宾采购供应站 12,000.00 对方收款信息不完整 四川安华投资有限公司 6,000.00 对方收款信息不完整 中保人寿保险公司自贡分公司 24,000.00 对方收款信息不完整 其他单位 157,020.00 对方收款信息不完整 合计 2,258,710.00 3.其他应付款项 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 年初余额 押金 3,382,760.00 30,121,293.45 质保金 1,983,070,645.67 2,825,311,965.59 关联方往来款 973,293,012.88 1,002,367,384.33 - 76 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 期末余额 年初余额 代收代付通行费 8,473,535.77 202,494,789.06 租赁费 1,706,796.47 暂估款项 218,742,307.60 302,577,507.62 代收款项 31,674,006.59 71,739,133.18 代扣代缴款 6,833,603.29 4,359,067.57 工程款项 2,168,739,371.08 390,253,980.58 征地拆迁款 874,541,839.30 44,682,939.30 其他 836,599,912.28 1,050,974,079.66 合计 7,105,350,994.46 5,926,588,936.81 （2）按账龄列示的其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,331,219,363.34 1,281,519,329.64 1 至 2 年 766,024,317.99 1,187,456,049.77 2 至 3 年 502,869,573.46 1,027,760,135.52 3 年以上 2,505,237,739.67 2,429,853,421.88 合计 7,105,350,994.46 5,926,588,936.81 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款项 债权单位名称 期末金额 未偿还原因 成都华川公路建设（集团）有限公司 159,677,286.62 工程未结算 四川川交路桥有限责任公司 100,867,319.56 未结算 四川公路桥梁建设集团有限公司 87,162,183.01 未结算 巴中市国有资产投资集团有限责任公司 85,500,000.00 工程未结算 巴中市茂源投资有限责任公司 76,000,000.00 工程未结算 四川省交通运输厅公路规划勘察设计研究院 51,039,823.00 工程未结算 成都市路桥工程股份有限公司 48,271,719.53 未结算 中交第一公路工程局有限公司 39,437,022.00 按工程进度偿还 攀枝花公路建设有限公司 34,752,427.32 质保金，未到结算期 中铁十二局集团有限公司 27,988,208.00 工程未结算 四川省第一建筑工程公司 26,540,602.29 质量保证金 中国路桥工程有限责任公司 23,917,900.13 工程未结算 浙江正方交通建设有限公司 23,628,222.00 按工程进度偿还 中国水电建设集团路桥工程有限公司 21,187,815.24 质保金，未到结算期 中铁二十四局集团有限公司 20,142,704.00 质保金及往来款 中铁二十三局集团有限公司 19,315,461.00 工程未结算 四川省交通运输厅交通勘察设计研究院 17,915,603.00 工程未结算 四川路桥建设股份有限公司 17,707,384.17 未结算 重庆交通建设（集团）有限责任公司 16,660,967.00 质保金及往来款 - 77 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 债权单位名称 期末金额 未偿还原因 吉林省长城路桥建工有限责任公司 16,355,147.00 按工程进度偿还 中铁二十一局集团第三工程有限公司 15,429,689.53 质保金及往来款 攀枝花公路桥梁工程有限公司 15,001,025.00 按工程进度偿还 江苏润扬交通工程集团有限公司 14,778,784.58 未结算 中铁八局集团有限公司 14,092,434.67 未结算 路港集团有限公司 13,682,273.00 保证金 中交第三公路工程局有限公司 13,365,772.15 质保金，未到结算期 四川汶马高速有限责任公司 13,195,213.00 未到结算期 岳阳市公路桥梁基建总公司 13,022,325.00 工程未结算 西充建设协调指挥部 12,714,921.20 未办理结算 江西井冈路桥（集团）有限公司 12,237,285.00 质保金，未到结算期 四川省成绵(乐)高速公路建设指挥部机关 12,226,286.46 未结算 中国石油天然气股份有限公司四川泸州销售分公司 12,078,966.38 未结算 中国石油化工股份有限公司四川石油分公司 12,000,000.00 保证金 中铁十二局集团第一工程有限公司 11,174,788.00 工程未结算 中铁十五局集团有限公司 10,885,551.39 工程未结算 中铁隧道股份有限公司 10,845,369.00 质保金及往来款 中铁隧道集团有限公司 10,788,426.58 工程未结算 中交第一公路勘察设计研究院有限公司 10,647,993.00 保证金 中铁二十局集团有限公司 10,592,335.00 质保金及往来款 成都曙光光纤网络有限责任公司 10,284,593.00 工程未结算 中铁二十局集团第四工程有限公司 10,273,808.64 质保金，未到结算期 广西路桥工程集团有限公司 10,142,588.00 按工程进度偿还 江西省路桥工程集团有限公司 10,138,950.00 工程未结算 江西省交通工程集团有限公司 10,119,114.53 未结算 合计 1,203,786,287.98 (二十八) 一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 6,150,367,047.76 833,310,945.22 一年内到期的应付债券 2,999,926,027.40 一年内到期的长期应付款 83,333,333.34 83,333,333.34 合计 6,233,700,381.10 3,916,570,305.96 1. 一年内到期的长期借款明细 贷款单位 借款人 借款方式 借款金额 保证人或质押物 交通银行股份有限公司四 四川高速公路建设开发集 信用 245,000,000.00 川省分行 团有限公司 - 78 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 贷款单位 借款人 借款方式 借款金额 保证人或质押物 交通银行股份有限公司四 四川高速公路建设开发集 信用 195,000,000.00 川省分行 团有限公司 中国民生银行股份有限公 四川高速公路建设开发集 信用 100,000,000.00 司成都分行 团有限公司 中国民生银行股份有限公 四川高速公路建设开发集 信用 200,000,000.00 司成都分行 团有限公司 中国银行股份有限公司成 四川高速公路建设开发集 信用 387,000,000.00 都成华支行 团有限公司 中国银行股份有限公司成 四川高速公路建设开发集 信用 475,000,000.00 都成华支行 团有限公司 中国建设银行股份有限公 四川高速公路建设开发集 信用 300,000,000.00 司成都新华支行 团有限公司 中国建设银行股份有限公 四川高速公路建设开发集 信用 300,000,000.00 司成都新华支行 团有限公司 中国建设银行股份有限公 四川高速公路建设开发集 信用 400,000,000.00 司成都新华支行 团有限公司 四川高速公路建设开发集 邮政储蓄银行四川省分行 信用 475,000,000.00 团有限公司 中国银行股份有限公司成 四川川东高速公路有限公 信用 6,000,000.00 都成华支行 司 中国建设银行股份有限公 四川川东高速公路有限公 信用 20,000,000.00 司成都新华支行 司 中信银行成都东湖支行 四川交投实业有限公司 信用 1,000,000.00 中信银行成都东湖支行 四川交投实业有限公司 信用 9,000,000.00 中信银行成都东湖支行 四川交投实业有限公司 信用 1,000,000.00 中信银行成都东湖支行 四川交投实业有限公司 信用 9,000,000.00 中信银行成都东湖支行 四川交投实业有限公司 信用 1,000,000.00 中信银行成都东湖支行 四川交投实业有限公司 信用 13,000,000.00 中国工商银行股份有限公 四川广甘高速公路有限责 信用 40,000,000.00 司广元市分行 任公司 信用借款小计 3,177,000,000.00 四川省交通投资 四川高速公路建设开发集 太平资产管理有限公司 保证 1,000,000,000.00 集团有限责任公 团有限公司 司 四川高速公路建 国家开发银行股份有限公 四川广巴高速公路有限责 保证 10,000,000.00 设开发集团有限 司 任公司 公司 四川高速公路建 中国工商银行股份有限公 四川广巴高速公路有限责 保证 40,000,000.00 设开发集团有限 司成都滨江支行 任公司 公司 中国工商银行股份有限公 四川广南高速公路有限公 四川高速公路建 保证 100,000,000.00 司广元市分行 司 设开发集团有限 - 79 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 贷款单位 借款人 借款方式 借款金额 保证人或质押物 公司 亚洲开发银行 四川达陕高速公路有限公 保证 41,865,520.00 四川省财政厅 司 四川高速公路建 中国银行股份有限公司达 四川达陕高速公路有限公 保证 15,000,000.00 设开发集团有限 州分行 司 公司 四川高速公路建 中国银行股份有限公司四 四川达渝高速公路建设开 保证 14,800,000.00 设开发集团有限 川省分行达州分行 发有限公司 公司 四川高速公路建 中国建设银行股份有限公 四川省川南高等级公路开 保证 300,000,000.00 设开发集团有限 司成都新华支行 发股份有限公司 公司 四川成南高速公路有限责 亚洲开发银行 保证 68,244,915.52 财政部 任公司 四川成南高速公路有限责 亚洲开发银行 保证 71,656,612.24 财政部 任公司 四川高速公路建 中国建设银行股份有限公 四川成南高速公路有限责 保证 100,000,000.00 设开发集团有限 司遂宁分行 任公司 公司 四川高速公路建 中国建设银行股份有限公 四川成南高速公路有限责 保证 100,000,000.00 设开发集团有限 司遂宁分行 任公司 公司 四川高速公路建 中国建设银行股份有限公 四川成南高速公路有限责 保证 100,000,000.00 设开发集团有限 司遂宁分行 任公司 公司 四川高速公路建 中国建设银行股份有限公 四川成南高速公路有限责 保证 100,000,000.00 设开发集团有限 司遂宁分行 任公司 公司 保证借款小计 2,061,567,047.76 四川高速公路建设开发有 大竹至重庆界高 国家开发银行四川省分行 质押 80,000,000.00 限公司 速公路收费权 所 持 成 南 公 司 四川高速公路建设开发有 交银国际信托有限公司 质押 429,000,000.00 40%股权对应的 限公司 股权收益权 中国工商银行股份有限公 四川省川北高速公路股份 沙棋段高速收费 质押 20,000,000.00 司广元市分行 有限公司 权 内江至宜宾高速 中国建设银行股份有限公 四川省川南高等级公路开 公路和宜宾至水 质押 84,000,000.00 司自贡市分行 发股份有限公司 富高速公路 收费权 中国建设银行股份有限公 四川省川南高等级公路开 内江至宜宾高速 质押 56,000,000.00 司宜宾市分行 发股份有限公司 公路和宜宾至水 - 80 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 贷款单位 借款人 借款方式 借款金额 保证人或质押物 富高速公路 收费权 中国工商银行股份有限公 四川南方高速公路有限公 隆纳高速公路通 质押 140,000,000.00 司泸州分行 司 行费收费权 中国建设银行股份有限公 四川成南高速公路有限责 成南高速公路收 质押 50,000,000.00 司德阳分行 任公司 费权 中国建设银行股份有限公 四川成南高速公路有限责 成南高速公路收 质押 50,000,000.00 司德阳分行 任公司 费权 中国建设银行股份有限公 四川广甘高速公路有限责 广甘高速公路收 质押 2,800,000.00 司成都新华支行 任公司 费权 质押借款小计 911,800,000.00 合计 6,150,367,047.76 2.一年内到期的长期应付款明细 借款单位 年末余额 昆仑金融租赁有限责任公司 83,333,333.34 合计 83,333,333.34 3.外币借款 期末余额 期初余额 借款类别 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 保证借款 美元 26,484,300.00 181,767,047.76 24,029,100.00 157,010,945.22 26,484,300.00 181,767,047.76 24,029,100.00 157,010,945.22 合计 (二十九) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 短期应付债券 780,000,000.00 合计 780,000,000.00 明细如下： 发行 债券 债券名称 面值 发行金额 日期 期限 18 川高速 SCP001 780,000,000.00 2018/11/15 270 天 780,000,000.00 合计 —— —— 780,000,000.00 （续） 年初余 按面值 溢折价 本期 债券名称 本期发行 期末余额 额 计提利息 摊销 偿还 18 川高速 SCP001 780,000,000.00 3,578,170.02 780,000,000.00 合计 780,000,000.00 3,578,170.02 780,000,000.00 - 81 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 (三十) 长期借款 项目 期末余额 年初余额 期末利率区间(%) 质押借款 95,818,367,380.00 94,063,657,380.00 抵押借款 保证借款 12,464,558,291.30 12,840,017,242.82 信用借款 5,669,590,914.00 9,062,638,190.00 合计 113,952,516,585.30 115,966,312,812.82 —— 1.质押借款明细 借款行 借款人 年末余额 质押物 中国银行股份有限公司成都成 四川高速公路建设开发有限 桃园（川陕界）至巴中 8,525,280,000.00 华支行 公司 高速公路收费权质押 四川高速公路建设开发有限 绕城东段高速公路收费 国家开发银行四川省分行 858,000,000.00 公司 权 四川高速公路建设开发有限 绕城西段高速公路收费 国家开发银行四川省分行 642,000,000.00 公司 权 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 2,026,000,000.00 广陕高速收费权 公司 四川高速公路建设开发有限 邻水至垫江高速公路收 国家开发银行四川省分行 1,268,000,000.00 公司 费权 四川高速公路建设开发有限 四川沪蓉主干线南充至 国家开发银行四川省分行 558,000,000.00 公司 广安高速公路收费权 四川高速公路建设开发有限 遂宁至重庆界高速公路 国家开发银行四川省分行 340,000,000.00 公司 收费权 四川高速公路建设开发有限 南充至武胜高速公路收 国家开发银行四川省分行 1,060,000,000.00 公司 费权 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 542,000,000.00 都映高速收费权 公司 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 280,000,000.00 眉山 106 公路收费权 公司 四川高速公路建设开发有限 西昌至攀枝花高速公路 国家开发银行四川省分行 1,620,000,000.00 公司 收费权 四川高速公路建设开发有限 攀枝花至田房高速公路 国家开发银行四川省分行 1,000,000,000.00 公司 收费权 四川高速公路建设开发有限 二郎山至康定公路收费 国家开发银行四川省分行 130,000,000.00 公司 权 四川高速公路建设开发有限 川主寺至郎木寺公路收 国家开发银行四川省分行 675,800,000.00 公司 费权 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 3,653,636,380.00 广巴高速收费权 公司 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 4,217,000,000.00 雅泸高速收费权 公司 国家开发银行四川省分行 四川高速公路建设开发有限 3,987,000,000.00 达陕高速收费权 - 82 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 借款行 借款人 年末余额 质押物 公司 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 4,719,810,000.00 纳黔高速收费权 公司 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 7,681,200,000.00 广南高速收费权 公司 四川高速公路建设开发有限 丽江至攀枝花高速公路 国家开发银行四川省分行 627,000,000.00 公司 华坪至川滇界收费权 四川高速公路建设开发有限 四川映秀至汶川高速公 国家开发银行四川省分行 3,125,000,000.00 公司 路收费权 四川高速公路建设开发有限 四川巴中是南充（南部） 国家开发银行四川省分行 4,379,200,000.00 公司 高速公路收费权 四川高速公路建设开发有限 四川南部至成都高速公 国家开发银行四川省分行 5,936,000,000.00 公司 路收费权 四川高速公路建设开发有限 乐山至雅安高速公路收 国家开发银行四川省分行 4,864,000,000.00 公司 费权 四川高速公路建设开发有限 四川南部至成都高速公 国家开发银行四川省分行 1,643,000,000.00 公司 路收费权 四川高速公路建设开发有限 国家开发银行四川省分行 2,350,000,000.00 仁沐高速收费权 公司 中国建设银行股份有限公司成 四川高速公路建设开发有限 6,855,606,000.00 巴达路收费权质押 都新华支行 公司 中国建设银行股份有限公司成 四川高速公路建设开发有限 3,938,300,000.00 丽攀路收费权质押 都新华支行 公司 中国建设银行股份有限公司成 四川高速公路建设开发有限 2,709,180,000.00 达万路收费权质押 都新华支行 公司 中国工商银行股份有限公司武 四川高速公路建设开发有限 4,383,440,000.00 磨沙高速收费权 侯祠支行 公司 中国工商银行股份有限公司武 四川高速公路建设开发有限 3,331,165,000.00 广甘路收费权质押 侯祠支行 公司 中国农业银行股份有限公司成 四川高速公路建设开发有限 1,700,000,000.00 绵九高速收费权 都光华支行 公司 中国工商银行股份有限公司广 四川省川北高速公路股份有 780,000,000.00 沙棋段高速收费权 元市分行 限公司 中国建设银行股份有限公司成 四川广甘高速公路有限责任 132,800,000.00 广甘高速公路收费权 都新华支行 公司 中国建设银行股份有限公司成 四川攀西高速公路开发股份 泸黄路、攀田路收费权 406,000,000.00 都新华支行 有限公司 质押 中国建设银行股份有限公司德 四川成南高速公路有限责任 665,000,000.00 成南高速收费权 阳分行 公司 内江至宜宾高速公路和 中国建设银行股份有限公司自 四川省川南高等级公路开发 174,000,000.00 宜宾至水富高速公路 贡市分行 股份有限公司 收费权 - 83 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 借款行 借款人 年末余额 质押物 内江至宜宾高速公路和 中国建设银行股份有限公司宜 四川省川南高等级公路开发 116,000,000.00 宜宾至水富高速公路 宾市分行 股份有限公司 收费权 中国工商银行股份有限公司泸 隆纳高速公路通行费收 四川南方高速公路有限公司 363,950,000.00 州分行 费权 以成资渝高速公路成都 天府国际机场至潼南 中国农业银行股份有限公司成 四川资潼高速公路有限公司 3,555,000,000.00 （川渝界）段高速公路 都光华支行 项目建成后享有的收费 权及其项下全部收益 合计 95,818,367,380.00 — 2.保证借款明细 借款行 借款人 年末余额 保证人 四川高速公路建设开发有限 四川省交通投资集团有 太平资产管理有限公司 500,000,000.00 公司 限责任公司 四川高速公路建设开发有限 四川省交通投资集团有 太平资产管理有限公司 500,000,000.00 公司 限责任公司 四川广巴高速公路有限责任 四川高速公路建设开发 国家开发银行股份有限公司 980,000,000.00 公司 集团有限公司 中国工商银行股份有限公司成 四川广巴高速公路有限责任 四川高速公路建设开发 880,000,000.00 都滨江支行 公司 集团有限公司 招商银行股份有限公司成都双 四川雅西高速公路有限责任 四川高速公路建设开发 150,000,000.00 楠支行 公司 集团有限公司 中国建设银行股份有限公司成 四川雅西高速公路有限责任 四川高速公路建设开发 625,000,000.00 都新华支行 公司 集团有限公司 四川雅西高速公路有限责任 亚洲开发银行 2,879,107,151.71 财政部 公司 中国银行股份有限公司凉山分 四川攀西高速公路开发股份 四川高速公路建设开发 112,000,000.00 行 有限公司 集团有限公司 中国建设银行股份有限公司成 四川攀西高速公路开发股份 四川高速公路建设开发 150,000,000.00 都双楠支行 有限公司 集团有限公司 中国建设银行股份有限公司成 四川攀西高速公路开发股份 四川高速公路建设开发 1,152,000,000.00 都新华支行 有限公司 集团有限公司 四川攀西高速公路开发股份 亚洲开发银行 1,407,584,109.08 财政部 有限公司 中国工商银行股份有限公司广 四川高速公路建设开发 四川广南高速公路有限公司 629,999,200.00 元市分行 集团有限公司 亚洲开发银行 四川达陕高速公路有限公司 1,151,515,188.28 四川省财政厅 中国银行股份有限公司达州分 四川高速公路建设开发 四川达陕高速公路有限公司 632,890,000.00 行 集团公司 - 84 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 借款行 借款人 年末余额 保证人 四川成南高速公路有限责任 亚洲开发银行 512,662,642.23 财政部 公司 中国银行股份有限公司四川省 四川达渝高速公路建设开发 四川高速公路建设开发 201,800,000.00 分行达州分行 有限公司 集团有限公司 合计 12,464,558,291.30 3.信用借款明细 借款行 借款起始日 借款终止日 币种 年末金额 国家开发银行四川省分行 2018/3/9 2021/3/8 人民币 1,000,000,000.00 国家开发银行四川省分行 2016/12/23 2036/12/23 人民币 500,000,000.00 国家开发银行四川省分行 2016/12/23 2036/12/23 人民币 500,000,000.00 中国建设银行股份有限公司成都新华支行 2017/2/23 2020/2/22 人民币 200,000,000.00 上海浦东发展银行股份有限公司成都分行 2017/7/28 2020/7/27 人民币 400,000,000.00 邮政储蓄银行四川省分行 2017/3/1 2020/2/29 人民币 300,000,000.00 四川省财政厅 2003/10/14 2021/6/15 人民币 39,090,914.00 成都银行天仙桥支行 2018/6/26 2020/6/25 人民币 300,000,000.00 中国工商银行股份有限公司广元市分行 2018/01/05 2032/12/25 人民币 720,000,000.00 中国银行股份有限公司成都成华支行 2010/8/1 2025/8/30 人民币 69,500,000.00 中国建设银行股份有限公司成都新华支行 2009/6/24 2025/6/23 人民币 225,000,000.00 中信银行成都东湖支行 2018/8/24 2021/8/24 人民币 40,000,000.00 中信银行成都东湖支行 2018/10/31 2021/9/7 人民币 56,000,000.00 中信银行成都东湖支行 2018/12/5 2021/9/7 人民币 20,000,000.00 中国工商银行资阳分行 2017/7/14 2020/7/13 人民币 550,000,000.00 中国工商银行股份有限公司滨江支行 2017/6/16 2020/6/15 人民币 750,000,000.00 合计 —— 5,669,590,914.00 4.外币借款 期末余额 期初余额 借款类别 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 保证借款 美元 867,069,164.72 5,950,869,091.30 922,444,559.83 6,027,437,242.82 867,069,164.72 5,950,869,091.30 922,444,559.83 6,027,437,242.82 合计 (三十一) 应付债券 1.应付债券情况 项目 期末余额 年初余额 16 川高速 MTN001 1,998,591,459.60 1,997,936,140.12 17 川高速 MTN001 1,998,892,618.68 1,998,303,489.67 18 川高速 MTN001 1,997,807,049.52 18 川高速 MTN002 998,858,579.59 - 85 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 期末余额 年初余额 合计 6,994,149,707.39 3,996,239,629.79 2.应付债券的增减变动 发行 债券 债券名称 面值 发行金额 日期 期限 16 川高速 MTN001 20 亿 2016/8/12 5 年 2,000,000,000.00 17 川高速 MTN001 20 亿 2017/10/19 3 年 2,000,000,000.00 18 川高速 MTN001 20 亿 2018/2/12 5 年 2,000,000,000.00 18 川高速 MTN002 10 亿 2018/4/27 5 年 1,000,000,000.00 合计 7,000,000,000.00 （续） 按面值 溢折价 本期 债券名称 年初余额 本期发行 期末余额 计提利息 摊销 偿还 16 川 高 速 1,997,936,140.12 65,800,000.00 -655,319.48 1,998,591,459.60 MTN001 17 川 高 速 1,998,303,489.67 99,000,000.00 -589,129.01 1,998,892,618.68 MTN001 18 川 高 速 2,000,000,000.00 104,980,821.92 2,192,950.48 1,997,807,049.52 MTN001 18 川 高 速 1,000,000,000.00 36,486,575.34 1,141,420.41 998,858,579.59 MTN002 合计 3,996,239,629.79 3,000,000,000.00 306,267,397.26 2,089,922.40 6,994,149,707.39 (三十二) 长期应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期应付款项 5,140,531,844.27 3,617,880,000.00 1,253,575,758.17 7,504,836,086.10 专项应付款 4,240,000.00 300,000.00 4,540,000.00 合计 5,144,771,844.27 3,618,180,000.00 1,253,575,758.17 7,509,376,086.10 1.长期应付款项 项目 期末余额 年初余额 国银金融租赁股份有限公司 3,825,000,000.00 3,200,000,000.00 昆仑金融租赁有限责任公司 1,908,333,333.33 1,325,000,000.00 四川发展（控股）有限责任公司 1,317,880,000.00 成都高速公路建设开发有限公司（国债转贷） 60,909,088.00 60,909,088.00 成都高速公路建设开发有限公司（股东贷款） 159,090,912.00 159,090,912.00 华夏金融租赁有限公司 178,333,333.31 261,666,666.65 昆仑金融租赁有限责任公司 55,833,333.30 139,166,666.64 减：未确认融资费用 543,913.84 5,301,489.02 合计 7,504,836,086.10 5,140,531,844.27 - 86 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 注：租赁事项详见附注八、（五十五）租赁。 2.专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 4,240,000.00 300,000.00 4,540,000.00 交通部科研经费 700,000.00 300,000.00 1,000,000.00 512 地震抗震救灾款 3,540,000.00 3,540,000.00 (三十三) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 1,042,624,256.82 668,711,234.24 395,216,571.87 1,316,118,919.19 合计 1,042,624,256.82 668,711,234.24 395,216,571.87 1,316,118,919.19 政府补助项目情况 本期新增补助 本期计入损益金 本期返还金 其他 期末 项目 种类 年初余额 金额 额 额 变动 余额 绵阳收费站还建项 与收益相关 125,150,000.00 125,150,000.00 目 绵阳南站还建项目 与收益相关 38,910,000.00 38,910,000.00 大堰收费站还建项 与资产相关 54,000,000.00 3,700,000.00 16,156,000.14 41,543,999.86 目 冕宁东服务器及弄 特产品市场配套项 与资产相关 28,100,000.00 28,100,000.00 目 成安渝占用补偿 与收益相关 15,094,263.71 1,078,161.72 14,016,101.99 成都天府绿道建设 投 资 有 限 公 司 与资产相关 96,500,000.00 96,500,000.00 G4201 沿线景观提 升工程补贴款 金凤凰路产占用补 与收益相关 47,325,897.06 1,250,000.88 46,075,896.18 偿 征地拆迁款 与资产有关 340,000,000.00 324,858,834.24 664,858,834.24 宣汉县境内新增百 里峡互通立交及收 与资产有关 29,203,500.00 87,610,500.00 116,814,000.00 费站工程补助 八尔湖互通项目经 与收益相关 39,000,000.00 60,000,000.00 2,150,000.00 96,850,000.00 营补助金 邻水城南互通立交 与资产相关 82,264,613.00 2,925,000.00 13,868,077.05 71,321,535.95 工程 达州站、徐家坝站改 与收益相关 40,000,000.00 18,016,900.00 58,016,900.00 扩建工程 大竹南互通工程 与资产相关 27,000,000.00 442,622.95 26,557,377.05 - 87 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 宜宾北出入口升级 与资产相关 4,017,335.61 803,467.13 3,213,868.48 改造工程 宜宾南改扩建项目 与收益相关 46,100,000.00 20,000,000.00 66,100,000.00 增设方碑互通立交 与收益相关 3,000,000.00 3,000,000.00 及收费站工程 新生收费站改造款 与资产相关 5,352,940.96 411,764.76 4,941,176.20 泸县收费站改造款 与资产相关 1,491,113.68 114,701.04 1,376,412.64 方山互通收费站 与收益相关 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 龙马新城 D 组团土 与收益相关 55,800,000.00 27,900,000.00 27,900,000.00 地出让金补偿款 增设两座人行天桥 与资产相关 999,220.80 49,504.20 949,716.60 盐边县政府匝道出 与收益相关 20,000,000.00 20,000,000.00 口合作建设补偿款 邻水收费站营运补 与收益相关 3,300,000.00 3,300,000.00 贴款 邻水西、邻水南绿化 与收益相关 2,910,000.00 2,910,000.00 工程补贴款 岳池收费站营运补 与收益相关 14,443,000.00 14,443,000.00 贴款 华蓥收费站营运补 与收益相关 45,277,914.00 45,277,914.00 贴款 云南水麻高速公路 与收益相关 21,984,458.00 21,984,458.00 转来建设款 合计 1,042,624,256.82 668,711,234.24 373,232,113.87 21,984,458.00 1,316,118,919.19 (三十四) 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 四川省交通投资集团有限责任公司 11,239,000,000.00 11,644,940,706.61 成彭高速占用补偿 20,287,830.66 21,809,417.94 云南水麻高速公路转来建设款 21,984,458.00 合计 11,281,272,288.66 11,666,750,124.55 (三十五) 实收资本 年初数 期末余额 投资者名称 所占 本期增加 本期减少 所占比 投资金额 比例 投资金额 例(%) (%) 合计 9,441,276,802.44 100.00 9,441,276,802.44 100.00 四川省交通投资集团有限公 9,441,276,802.44 100.00 9,441,276,802.44 100.00 司 - 88 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 (三十六) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（或股本）溢价 45,108,946,618.80 45,108,946,618.80 二、其他资本公积 28,891,069,340.79 4,371,691,448.35 33,262,760,789.14 合计 74,000,015,959.59 4,371,691,448.35 78,371,707,407.94 其中：国有独享资本公积 注：1. 本期增加 4,358,167,100.00 元系根据《四川省交通运输厅关于转下达 2018 年度高速公路建设车 购税投资计划的通知》及《四川省财政厅关于下达 2018 年省预算内基本建设投资支出预算的通知》（川财投 【2018】62 号），收到的车购税补助，明细如下： （1）2018 年 5 月新增 130450万元系根据《四川省交通运输厅关于转下达 2018 年度高速公路建设车购 税投资计划的通知》（川交函【2018】53 号）文件拨付车辆购置税收入补助资金，其中包括：仁沐项目 45480 万、泸黄项目 22680 万、绵九项目 62290 万。 （2）2018 年 9 月新增 20000万元系根据《四川省交通投资集团公司关于拨付 2018 年省预算内基本建设 项目资金的通知》（川交投发【2018】139 号）及《四川省财政厅关于下达 2018 年省预算内基本建设投资支 出预算的通知》（川财投【2018】62 号）文件拨付乐西基本建设项目资金。 （3） 2018 年 10 月新增 80000 万元系根据《四川省交通投资建设集团公司关于拨付车辆购置税收入补 助资金的通知》（川交投办【2018】233 号）、《四川发展（控股）有限责任公司关于拨付 2018 年第三批车 辆购置税收入补助地方重点项目的通知》（川发展【2018】402 号）及《财政厅关于下达 2018 年车辆购置税 收入补助地方资金（第三批）重点项目支出预算的通知》文件拨付车辆购置税收入补助资金，其中泸黄项目 20000 万、九绵项目 60000 万。 （4） 2018年 12 月共新增 205366.71 万元，其中 170000 万元系根据《四川省交通投资建设集团公司关 于拨付车辆购置税收入补助资金的通知》（川交投办【2018】260 号）、《四川发展（控股）有限责任公司 关于拨付 2018 年第六批车辆购置税收入补助地方重点项目的通知》（川发展【2018】504号）及《财政厅关 于下达 2018 年车辆购置税收入补助地方资金（第六批）重点项目支出预算的通知》文件拨付车辆购置税收入 补助资金，其中仁沐项目 80000 万、绵九项目 90000 万；其中 35366.71 万元系根据《四川省交通投资集团公 司关于拨付 2018 年省预算内基本建设项目资金的通知》（川交投发【2018】197 号）及《四川省财政厅关于 下达 2018 年省预算内基本建设投资支出预算的通知》（川财投【2018】408 号）文件拨付乐西基本建设项目 资金。 2.权益法核算下子公司除净损益外的其他权益变动项目导致本期资本公积增加 5,008,399.76 元。 3.2018 年 1 月 5 日收到巴中市国有资产投资集团有限责任公司投入的地方政府资金 8,000,000.00 元。 4.本公司对高路建筑持股比例增加形成溢价 163,380.79 元；本公司子公司交投实业子公司增资溢价按持 - 89 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 股比例增加资本公积 352,567.80 元。 (三十七) 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 安全生产费 20,007,584.60 24,496,127.31 19,510,516.10 24,993,195.81 合计 20,007,584.60 24,496,127.31 19,510,516.10 24,993,195.81 注：本期少数股东权益专项储备减少 3,982,642.79 元，其中计提增加 15,266,036.68 元，使用减少 19,248,679.47 元。 (三十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 690,702,172.72 97,609,085.23 788,311,257.95 其他 5,520,729.00 5,520,729.00 合计 696,222,901.72 97,609,085.23 793,831,986.95 注：本期增加系按净利润 10%提取盈余公积。 (三十九) 未分配利润 项目 本期金额 上年金额 本期年初余额 -10,276,178,085.20 -10,003,859,004.08 本期增加额 -188,645,353.22 67,385,166.69 其中：本期净利润转入 -188,645,353.22 67,385,166.69 其他调整因素 本期减少额 97,609,085.23 339,704,247.81 其中：本期提取盈余公积数 97,609,085.23 307,361,690.65 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 32,342,557.16 本期期末余额 -10,562,432,523.65 -10,276,178,085.20 (四十) 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 22,100,525,940.02 15,325,285,638.25 20,170,897,943.05 14,312,267,218.56 车辆通行费 11,358,841,372.46 5,370,807,036.76 10,843,522,650.04 5,597,218,925.69 能源销售 3,474,621,409.73 3,078,241,006.52 3,068,437,519.11 2,671,308,102.05 其他销售 13,791,367.88 12,233,562.05 11,134,602.88 10,113,142.31 房地产销售 194,196,914.28 167,114,319.45 212,523,737.76 272,724,483.83 工程施工 1,721,344,557.16 1,483,996,315.31 976,435,264.41 808,634,414.48 - 90 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 BT项目 98,144,374.21 73,399,242.00 170,833,159.89 147,961,295.00 租赁收入 62,471,903.08 23,508,427.55 40,743,365.00 11,435,946.56 大宗贸易 5,021,675,770.44 4,971,890,727.89 4,727,696,336.68 4,693,458,487.19 清算服务 49,148,097.58 17,729,462.58 71,822,348.75 22,733,964.08 技术服务 27,383,960.45 18,736,240.93 14,039,659.87 10,487,236.08 物业服务 15,317,463.25 61,398,135.89 9,436,811.11 48,059,911.06 其他 63,588,749.50 46,231,161.32 24,272,487.55 18,131,310.23 2.其他业务小计 254,614,226.19 115,769,671.11 249,105,202.45 130,540,320.76 清排障业务 6,488,439.92 20,325,966.12 6,413,341.89 17,344,713.89 路产占用业务 22,567,384.84 31,026,854.86 413,286.97 服务区业务 173,718,711.02 59,092,235.30 143,938,124.70 30,556,182.61 其他 51,839,690.41 36,351,469.69 67,726,881.00 82,226,137.29 合计 22,355,140,166.21 15,441,055,309.36 20,420,003,145.50 14,442,807,539.32 建造合同当期确认收入金额最大的前 10 项： （单位：万元） 完工进度 累计确认的合同 累计确认的合同 合同项目 合同总金额 合同总成本 （%） 收入 成本 江习高速机电项目 12,778.66 12,593.37 79.01 10,096.08 9,949.69 汶马高速 JD7 9,328.60 8,413.47 57.78 5,389.91 4,861.16 雅康机电 JD11标项目 8,813.46 8,105.74 47.58 4,193.85 3,857.08 阿坝州公路管理局 7.9 山 洪泥石流灾害恢复重建工 6,891.70 6,735.53 51.15 3,524.86 3,444.99 程机电施工 JD1标段 温州绕城高速公路北线二 5,108.91 4,935.38 43.51 2,222.90 2,147.39 期工程机电施工工程 四川省交警二期 5,483.64 5,207.21 30.00 1,645.09 1,562.16 巴广渝 JD4 5,526.69 4,061.62 100.00 5,526.69 4,061.62 内邓机电 4,729.88 4,510.61 100.00 4,729.88 4,510.61 成仁路绿化 2,652.87 2,482.13 100.00 2,628.87 2,482.13 泸渝高速公路 S2合同段绿 2,300.23 2,166.62 100.00 2,288.11 2,166.62 化工程 总计 63,614.63 59,211.68 42,246.23 39,043.45 （续） 累计已确认 已办理结算 当期确认的合 当期确认的合同 合同项目 累计收款额 毛利 价款 同收入 成本 江习高速机电项目 146.39 10,096.08 8,332.96 5,501.14 5,421.37 汶马高速 JD7 528.75 5,389.91 5,928.90 5,389.91 4,861.16 雅康机电 JD11标项目 336.77 4,193.85 1,836.23 4,193.85 3,857.08 阿坝州公路管理局 7.9 山洪泥石 79.87 3,524.86 1,185.35 3,524.86 3,444.99 - 91 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 累计已确认 已办理结算 当期确认的合 当期确认的合同 合同项目 累计收款额 毛利 价款 同收入 成本 流灾害恢复重建工程机电施工 JD1标段 温州绕城高速公路北线二期工程 75.50 2,222.90 2,445.19 2,222.90 2,147.39 机电施工工程 四川省交警二期 82.93 1,645.09 1,809.60 1,645.09 1,562.16 巴广渝 JD4 1,465.07 5,526.69 4,094.69 1,126.38 827.79 内邓机电 219.27 4,729.88 405.03 243.09 254.96 成仁路绿化 146.74 2,652.87 2,611.19 799.82 771.72 泸渝高速公路 S2合同段绿化工程 121.48 2,300.23 2,300.23 416.74 406.79 总计 3,202.78 42,282.35 30,949.37 25,063.77 23,555.41 (四十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 64,195,642.98 63,248,542.47 劳动保护费 1,151,030.71 792,486.91 折旧费 35,387,220.54 19,260,798.89 长期待摊费用摊销 1,617,522.01 1,565,362.44 办公费 495,220.11 584,459.24 会议费 102,105.07 99,276.80 水电费 3,349,563.60 3,861,344.12 通讯费 447,279.54 525,075.43 修理费 1,874,810.65 2,650,946.33 运输费 354,939.63 691,439.47 租赁费 2,782,679.50 4,576,487.20 物料消耗 123,459.04 176,561.40 安全费用 13,334,949.97 13,008,583.91 业务招待费 957,400.24 932,398.19 差旅交通费 1,571,329.10 1,792,259.97 广告宣传费 5,762,235.74 3,317,777.07 劳务及手续费 6,514,560.63 5,381,499.83 信息系统维护费 2,037,640.21 1,942,789.28 检测费 681,202.81 1,523,146.44 车辆使用费 1,176,817.68 1,095,309.47 其他 3,038,581.37 10,587,954.80 合计 146,956,191.13 137,614,499.66 (四十二) 管理费用 - 92 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 618,295,754.44 530,758,486.75 劳动保护费 6,898,211.20 5,676,556.41 折旧费 31,562,999.77 22,765,434.05 无形资产摊销 2,524,234.96 4,816,650.87 长期待摊费用摊销 27,323.68 低值易耗品摊销 391,221.89 396,244.54 差旅费 17,179,146.10 14,477,790.27 办公费 11,585,371.81 10,163,342.63 会议费 1,075,624.52 1,271,032.10 邮电通讯费 4,082,711.08 4,218,133.26 水电费 4,740,636.84 4,538,752.30 修理费 69,158.72 100,650.02 保险费 182,355.77 1,108,672.43 业务招待费 3,924,116.42 3,577,854.61 车辆使用费 18,330,332.46 20,747,504.02 物管租赁费 8,361,889.49 4,169,592.06 业务宣传费 2,166,425.34 1,031,931.44 董事会费 70,560.32 54,999.10 聘请中介机构费 15,343,956.21 9,509,192.65 诉讼费 1,282,954.51 4,235,251.10 税金 996,393.65 精神文明建设及党团活动费 7,892,841.66 4,545,730.61 后勤费用 236,690.99 人事代理费 456,233.95 房屋及设备维修 1,988,461.04 2,293,827.38 其他 45,998,264.67 43,539,740.47 合计 804,667,477.84 694,993,762.72 (四十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 6,085,860,402.50 5,807,595,101.05 减：利息收入 46,350,260.97 30,393,931.85 汇兑损失 299,214,098.46 减：汇兑收益 388,975,115.96 手续费支出 76,225,598.28 28,446,630.49 其他支出 4,612,571.41 2,550,978.99 合计 6,419,562,409.68 5,419,223,662.72 - 93 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 (四十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -20,732,314.70 -35,784,081.77 二、存货跌价损失 5,559,279.08 三、在建工程减值损失 1,352,379.00 四、其他减值损失 6,479,621.70 合计 -7,341,034.92 -35,784,081.77 (四十五) 其他收益 项目 种类 本期发生额 上期发生额 融资财政奖补资金 与收益相关 5,000,000.00 5,000,000.00 大堰收费站还建项目 与资产相关 16,156,000.14 绵阳收费站还建项目 与收益相关 125,150,000.00 绵阳南站还建项目 与收益相关 38,910,000.00 成安渝占用补偿 与收益相关 1,078,161.72 808,621.29 金凤凰路改桥还建项目路产补偿款 与收益相关 1,250,000.88 1,250,000.88 盐边县政府付盐边互通立交改造工 与收益相关 21,000,000.00 程经营补偿款 米易县政府付米易互通匝道收费站 与收益相关 16,000,000.00 扩能改造工程经营补偿款 凉山州政府西昌互通立交改造工程 与收益相关 5,000,000.00 运营资金补助款 南部八尔湖互通立交及收费站工程 与收益相关 2,150,000.00 岳池收费站改扩建工程补贴款 与收益相关 14,443,000.00 华蓥收费站改扩建工程补贴款 与收益相关 45,277,914.00 邻水收费站营运补贴款 与收益相关 4,500,000.00 邻水西、邻水南绿化工程补贴款 与收益相关 4,710,000.00 邻水城南互通立交工程 与资产相关 13,868,077.05 达州站、徐家坝站改扩建工程 与收益相关 58,016,900.00 大竹南互通工程 与资产相关 442,622.95 宜宾北出入口升级改造工程 与资产相关 803,467.13 1,606,934.26 新生收费站改造款 与资产相关 411,764.76 411,764.76 泸县收费站改造款 与资产相关 114,701.04 114,701.04 方山互通收费大棚改造 与资产相关 1,000,000.00 新增人行天桥补助款 与资产相关 49,504.20 49,504.20 龙马新城 D 组团土地出让金补偿款 与资产相关 27,900,000.00 27,900,000.00 三代返还手续费收入 其他 13,983.48 - 94 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 种类 本期发生额 上期发生额 义和站经营补助资金 与收益相关 1,565,685.00 合计 404,811,782.35 37,141,526.43 (四十六) 投资收益 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 283,683,563.63 266,050,421.43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 324,238.30 1,324,913.51 在持有期间取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 29,999,999.98 30,000,000.00 可供出售金融资产等取得的投资收益 6,892,755.24 10,843,703.97 其他 163,048.87 1,760,318.43 合计 321,063,606.02 309,979,357.34 (四十七) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -13,037.20 13,037.20 合计 -13,037.20 13,037.20 (四十八) 资产处置收益 计入当年非经常性损益的 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生 -1,090,873.48 -241,455.72 -1,090,873.48 的处置利得或损失； 高新区土储中心收购补偿款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 38,909,126.52 -241,455.72 38,909,126.52 注：2018 年新增资产处置收益 4000 万元，系根据：2018 年 1月 30 日签署的国有土地使用权收购补偿协议， 因锦城广场 P+R 地下停车场项目和桂溪公园建设需要，需占用四川省成绵（乐）高速公路建设指挥部川西高 速公司（四川川西高速公路有限责任公司）原天府收费站约 66.5 亩划拨公路用地，同意由高新区土地储备中 心对占用的约 66.5 亩划拨公路用地及其地上建（构）筑按评估方式进行收储。 (四十九) 营业外收入 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产报废利得 337,500.28 337,500.28 与日常经营活动无关的政府补助 40,084,061.37 45,074,808.25 40,084,061.37 违约赔偿收入 1,951,546.03 1,137,194.31 1,951,546.03 - 95 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 路产赔偿收入 46,514,823.78 50,506,009.67 46,514,823.78 转销无法支付的款项 16,675.67 12,176.02 16,675.67 罚没收入 133,700.00 147,367.00 133,700.00 其他 9,746,682.97 4,325,252.41 9,746,682.97 合计 98,784,990.10 101,202,807.66 98,784,990.10 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 789,136.31 565,672.71 汉源县旅游局旅游设施打造管理费用补助 26,687,560.00 盐边政府匝道改造奖励 4,000,000.00 成都经济技术开发区建设发展公司补助 5,025,276.00 嘉陵区财政局财政补助 3,500,000.00 泸州市龙马潭区投资促进服务中心财政扶持资金 507,169.64 泸州市龙马潭区政府纳税大户奖励 34,600.00 减免增值税 84,045.07 分摊新生收费站改造工程递延收益 泸州收费迁改建工程特别奖励 30,000,000.00 龙马新城 D 组团土地出让金补偿款 华蓥收费站改扩建工程补贴款 5,040,000.00 马潭区 2017 年 1-12 月财政扶持资金 2,082,271.86 泸州市高速办泸州绕城高速公路标志调整工程补助 1,039,442.00 标志调整工程补偿款 176,725.00 大学生社保返款 79,785.50 118,044.83 上台阶扶持奖励 34,400.00 200,000.00 政府扶持资金 5,131,740.70 纳税大户奖励 22,000.00 标准化达标奖励 10,000.00 2017 年黄标车报废补贴 31,000.00 合计 40,084,061.37 45,074,808.25 (五十) 营业外支出 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,571,618.83 10,465,099.93 4,571,618.83 对外捐赠支出 9,389,647.23 1,434,370.00 9,389,647.23 路产修复支出 34,917,247.97 42,575,630.89 34,917,247.97 其他 5,361,904.87 7,412,685.66 5,361,904.87 - 96 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 合计 54,240,418.90 61,887,786.48 54,240,418.90 注：其他主要为支付的赔偿款及违约金。 (五十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 377,531,845.55 256,061,254.50 递延所得税调整 -27,658,237.57 -298,944,329.66 合计 349,873,607.98 -42,883,075.16 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 279,998,848.61 按适定/适用税率计算的所得税费用 69,999,712.15 子公司适用不同税率的影响 -153,217,828.42 调整以前期间所得税的影响 14,221,643.32 非应税收入的影响 -70,920,890.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,016,561.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -37,520,483.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 524,294,894.19 扣亏损的影响 其他 所得税费用 349,873,607.98 (五十二) 其他综合收益 1.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 本期发生额 上期发生额 项目 税前 所得 税后 税前 所得 税后 金额 税 净额 金额 税 净额 将重分类进损益的 其他综合收益 可供出售金融资产 -28,863,046.95 -7,215,761.78 -21,647,285.17 72,380,963.19 18,095,240.78 54,285,722.41 公允价值变动损益 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益 小计 -28,863,046.95 -7,215,761.78 -21,647,285.17 72,380,963.19 18,095,240.78 54,285,722.41 其他综合收益合计 -28,863,046.95 -7,215,761.78 -21,647,285.17 72,380,963.19 18,095,240.78 54,285,722.41 2.其他综合收益各项目的调节情况 - 97 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 上年增减变 本年增减变 上年年初余 动金额（减少 本年年初余 动金额（减少 本年年末余 项目 额 以“-”号填 额 以“-”号填 额 列） 列） 可供出售金融资产公允价值变 68,743,188.65 54,285,722.41 123,028,911.06 -21,647,285.17 101,381,625.89 动损益 合计 68,743,188.65 54,285,722.41 123,028,911.06 -21,647,285.17 101,381,625.89 (五十三) 借款费用 项目 资产类别 当期资本化借款费用 当期资本化利率 高庐骏德名园 存货 4,755,064.73 4.81% 高庐尚玺 存货 2,248,988.36 4.81% 高路紫云台 存货 2,754,392.23 4.78% 峨眉项目 存货 13,279,538.19 4.80% 恩阳项目 存货 29,126,508.08 4.80% 仪陇“高庐 御品江城” 存货 33,366,525.24 4.80% 巴南恩阳旅游文化融合项目 在建工程 308,770.00 4.81% 成南改扩建 在建工程 253,549.06 4.78% 泸黄路改扩建 在建工程 26,118,132.77 4.35% 桃园至巴中高速公路 在建工程 103,590,890.08 4.41% 映汶高速项目 在建工程 184,998,672.87 5.11% 井新项目 在建工程 105,803,566.67 5.75% 仁井项目 在建工程 36,119,791.64 4.81% 绵九高速公路工程 在建工程 106,410,341.61 4.73% 绕城高速锦城绿道景观提升工程（一 在建工程 219,581.11 4.76% 期） 成资渝高速公路项目 在建工程 158,763,807.42 4.90% 乐西高速 在建工程 679,478.90 4.62% 合计 808,797,598.96 (五十四) 外币折算 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的汇兑差额 299,214,098.46 -388,975,115.96 (五十五) 租赁 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款： ①2015年 6月 26 日本公司子公司四川川东高速公路有限责任公司（卖方与承租人）与昆 仑金融租赁有限责任公司（买方与出租人）签订合同编号为《KLJRZL-YW(ZL)-2015-0016》的 - 98 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 融资租赁合同，租赁物沪蓉高速公路南充至广安段高速公路路面资产，承租人基于融资的需 要，向出租人开展售后回租业务，由承租人将其拥有完整所有权的租赁物转让给出租人并从 出租人处租回该租赁物。在承租人满足付款条件后，出租人一次性或分次向承租人支付转让 价款。转让价款 500,000,000.00 元，租赁期限从 2015年 6月 29日至 2021年 6月 29日，共 6 年。租赁利率按照租赁物转让价款支付之日当日适用的中国人民银行施行的 5 年期以上人民 币贷款基准利率下浮 20%计算。2015 年承租人在出租人支付转让价款后，向出租人一次性支 付租赁押金 27,500,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计已支付租赁本金 333,333,333.34元，利息 57,380,277.77元，合计 390,713,611.11元。 ②2015 年 3 月 16 日本公司子公司四川达渝高速公路建设开发有限公司（承租人）与华 夏金融租赁有限责任公司（出租人）签订合同编号为《HXZL-HZ-20151114》的融资租赁-不动 产回租合同，租赁物达渝一二期资产及构筑物，所在地点为达渝一期罗江（K1323+318）至百 节（K1358+683），承租人基于融资的需要，向出租人开展售后回租业务，由承租人将其拥有 完整所有权的租赁物转让给出租人并从出租人处租回该租赁物。在承租人满足付款条件后， 出租人一次性或分次向承租人支付转让价款。转让价款 500,000,000.00元，租赁期限从 2015 年 4月 16日至 2021年 4月 16日，共 6年。租赁利率计算方式，按照租赁物转让价款支付之 日当日适用的中国人民银行施行的 5 年期以上人民币贷款基准利率下浮 20%计算。2015 年承 租人在出租人支付转让价款后，向出租人一次性支付租赁押金 30,000,000.00 元。截至 2018 年 12月 31日，公司累计已支付租赁本金 291,666,666.69 元，利息 54,603,101.86元，合计 346,269,768.55元。 ③2017年 6月 19 日本公司子公司四川雅西高速公路有限公司（作为卖方与承租人）与昆 仑金融租赁有限责任公司签订编号为《KLJRZL-YW(ZL)-2017-22012》的融资租赁合同，承租 人以筹措资金、回租使用为目的，将租赁物“雅西高速路面资产”出售给出租人，出租人为 开展本合同项下售后回租业务的目的，从承租人处购买租赁物，出租人向承租人支付租赁物 转让价款，金额 25 亿元，租赁期限从 2017 年 6 月 20 日至 2023 年 6月 20 日，租赁期限为 6 年，期限为租赁利率按中国人民银行公布的适用于 5年期以上人民币贷款的基准利率下浮 17% 计算，即为 4.067%，从起租日一次性支付押金 25,000,000.00 元，租金总额 2,835,268,605.32 元。留购价款 10,000.00元。2017年共收到出租人购买资产价值 1,500,000,000.00 元，2018 年收到出租人购买资产价值 1,000,000,000.00 元，合计 25 亿元。截至 2018 年 12 月 31 日， 公司累计已支付租赁本金 591,666,666.67元，利息 141,553,298.37元。 ④2017 年 10 月 31 日本公司子公司四川雅西高速公路有限公司（作为卖方与承租人）与 - 99 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 国银金融租赁股份有限公司签订编号为《国金租【2017】租字第（B-044）》的融资租赁合同， 承租人以偿还雅泸高速存量债务为目的，将租赁物“雅泸高速公路栗子坪至泸沽路段的道路 资产”出售给出租人，出租人向承租人支付租赁物转让价款，金额 45亿元，租赁期限从 2017 年 10 月 31 日至 2027 年 10 月 30 日，租赁期限为 10 年，期限为租赁利率按中国人民银行公 布的适用于 5 年期以上人民币贷款的基准利率 4.90%，租金总额 5,420,083,208.33 元，2017 年共收到出租人购买资产价值 3,200,000,000.00 元，2018 年收到出租人购买资产价值 1,300,000,000.00 元，合计 45 亿元，截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计已支付租赁本金 675,000,000.00元，利息 213,114,270.83元。 (五十六) 合并现金流量表 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -69,874,759.37 102,321,547.06 加：资产减值准备 -7,341,034.92 -35,784,081.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,638,687,623.13 2,668,640,671.85 无形资产摊销 10,596,242.66 5,674,842.67 长期待摊费用摊销 202,496,985.19 237,582,025.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -38,909,126.52 241,455.72 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,234,118.55 10,465,099.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,037.20 -13,037.20 财务费用（收益以“－”号填列） 6,085,860,402.50 5,419,104,509.76 投资损失（收益以“－”号填列） -321,063,606.02 -309,979,357.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,326,397.44 -292,876,642.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,984,620.01 -928,884.16 存货的减少（增加以“－”号填列） -764,905,799.96 -1,067,702,579.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,591,157,812.19 1,041,725,832.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,602,730,430.07 -248,155,186.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,700,563,241.99 7,530,316,216.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,374,883,919.46 13,314,415,120.87 减：现金的年初余额 13,314,415,120.87 8,035,664,495.33 - 100 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,939,531,201.41 5,278,750,625.54 2.现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 10,374,883,919.46 13,314,415,120.87 其中：库存现金 598,612.33 694,764.23 可随时用于支付的银行存款 4,580,795,341.74 13,295,078,872.03 可随时用于支付的其他货币资金 5,793,489,965.39 18,641,484.61 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 10,374,883,919.46 13,314,415,120.87 物 3. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金 208,851,436.63 154,429,721.84 存款利息 52,459,793.71 33,169,140.09 路产赔偿及三产租赁收入 107,502,172.56 146,077,787.84 长款及其他赔偿款收入 12,154,607.69 3,487,421.75 补助、补贴款 298,232,434.16 119,497,608.21 土地整理资金 5,000.00 保险赔偿 413,868.84 212,535.98 单位往来 998,114,949.41 1,167,279,779.51 其他 15,728,197.06 66,935,613.28 合计 1,693,462,460.06 1,691,089,608.50 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,180,006,434.14 1,397,354,944.47 保证金 202,795,441.46 131,992,188.43 项目工作前期经费 13,067,120.40 办公费 13,027,525.78 14,921,833.12 差旅费 18,309,871.65 19,049,161.98 - 101 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构费（审计、评估等） 18,447,358.48 51,234,595.18 业务招待费 4,324,576.26 4,297,946.05 业务宣传费 2,344,983.81 4,409,699.80 水电费 12,972,591.09 16,775,510.85 业务管理租赁费 16,271,118.62 13,051,004.89 会议费 1,097,029.26 1,100,031.75 运输费 173,678.11 97,528.66 邮电通讯费 4,162,051.21 4,654,824.07 车辆使用费 26,113,266.72 35,110,960.90 路产修复支出 21,450,342.56 22,642,466.03 其他 99,234,931.45 97,532,297.77 合 计 1,633,798,321.00 1,814,224,993.95 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 转贷本金及利息收入 46,368,449.51 38,475,038.84 基建存款利息 7,977,011.00 5,074,781.14 收保证金 25,579,858.17 32,977,902.00 往来款 132,221,745.76 243,291,963.81 车购税补助 1,300,000,000.00 其他 58,712,570.04 1,242,829.45 合 计 270,859,634.48 1,621,062,515.24 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 退保证金 57,552,297.98 39,398,676.55 支付的履约保证金及流动资金保证金 106,555,869.86 往来款 428,758,232.67 205,073,937.32 其他 1,953,568.60 4,520,140.83 合 计 488,264,099.25 355,548,624.56 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生数 上期发生数 收到筹资款及利息 4,358,167,100.00 收到中期票据 2,000,000,000.00 融资租赁款 2,300,000,000.00 4,525,391,496.58 母公司借款 2,000,000,000.00 8,300,000,000.00 其他 9,244,444.44 4,166,235.42 合 计 8,667,411,544.44 14,829,557,732.00 - 102 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 短期融资债券 7,500,000,000.00 归还母公司借款本息 2,405,940,706.61 4,052,772,043.97 支付融资租赁款本息 1,219,372,222.24 237,032,962.97 其他 95,578,592.32 371,318.31 合 计 3,720,891,521.17 11,790,176,325.25 (五十七) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 779.04 6.8632 5,346.71 其中：美元 779.04 6.8632 5,346.71 长期借款 867,069,164.72 6.8632 5,950,869,091.30 其中：美元 867,069,164.72 6.8632 5,950,869,091.30 一年内到期的长期借款 26,484,300.00 6.8632 181,767,047.76 其中：美元 26,484,300.00 6.8632 181,767,047.76 (五十八) 所有权和使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,221,883.63 信用证保证金及履约保证金 其他非流动资产 1,443,374,776.21 注 1 合计 1,468,596,659.84 —— 注：1.与阿坝州交通运输局签订了《郎川公路管养移交协议》自 2015 年 7 月 1 日起阿坝州交通运输局 对接收的郎川公路资产拥有管理权和使用权。 2.截至 2018年 12 月 31 日，本公司南武路收费权、遂渝路收费权、成南路收费权、达渝路收费权、邻垫 路收费权、川郎路收费权、广巴路收费权、雅泸路收费权、九黄机场收费权、西攀路收费权、攀田路收费权、 南广路收费权、广邻路收费权、都映路收费权、映汶路收费权、绕城高速收费权、广陕路收费权、达陕路收 费权、广南路收费权、纳黔路收费权、巴南路高速收费权、成德南路收费权、雅眉乐路收费权、隆纳路收费 权、巴达路收费权、丽攀路收费权、达万路收费权、绵广路磨沙段项目收费权及其下全部收益、广甘路收费 权、泸黄路收费权、广元沙溪坝至棋盘关高速公路收费权、遂宁回马至火车站高速公路收费权、自宜路收费 权、宜水路收费权用于银行借款质押。质押借款 96,730,167,380.00 元。 九、或有事项 1.截止 2018年末，本公司存在高速公路收费经营权被用于借款质押，详见附注八、（二 - 103 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 十七）一年内到期的非流动负债、附注八、（二十九）长期借款。 2.未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截至 2018年 12月 31日，本公司存在如下未决诉讼： 受影响金额 起诉方 被诉方 起诉事由 案件审理情况 （万元） 工期延误损失、变更设 下属四川巴 华南公司于 2017 年 12 月 计改变线路并重新招 核工业华南建设工程集 陕高速公路 7 日向成都仲裁委员会递 标，使得华南公司工程 4684.80 团公司 有限责任公 交的“变更仲裁请求申请 量大幅减少、施工成本 司 书”，目前审理中 上升等 巴中市平昌县人民法院于 下属四川巴 2018 年 4 月 24 日向被告 江西井冈路桥（集团） 达高速公路 工程遭受暴雨及洪灾等 473.25 下达了《应诉通知书》 有限公司 有限责任公 影响，成本增加 （2018 川 1923 民初 1410 司 号），目前案件正在审理中 成都仲裁委员会于 2018 年 3 月 6 日向被申请人下 下属四川达 达了《答辩通知书》（2018 河北北方公路工程建设 万高速公路 非申请人原因造成的窝 5482.63 成仲案字第 120 号），并在 集团有限公司 有限责任公 工损失、材料调差 2018 年 12 月多次开庭， 司 尚未形成定论，目前案件 正在审理中。 2017 年 10 月 19 日四川省 下属四川雅 高级人民法院对起诉方主 攀枝花公路建设有限公 眉乐高速公 张不予认可，起诉方不服 工期延误损失 3,100 司 路有限责任 再次诉讼，目前该案尚在 公司 审理之中，已开庭，尚未 判决。 厦门恩吉国 际货运代理 一审已判决，被诉方现已 四川交投商贸有限公司 有限公司、广 运输代理导致货物流失 635.7 上诉，现进入二审程序。 州市鸿孚物 流有限公司 内江市坤山 已由成都市公安局锦江分 四川交投商贸有限公司 投资有限公 保函造假、未及时回款 1030.87 局立案，案件正在侦办中 司、吴英松 成都嘉尚广 四川交投运务传媒有限 法院已出具调解书，申请 告传媒股份 广告合同纠纷 155.59 公司 强制执行中 有限公司 3、担保情况 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 - 104 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 (1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 (2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项：无。 4、保函情况 （1）截止 2017 年 12 月 31 日，中信银行股份有限公司成都分行、招商银行股份有限公 司成都天府大道支行、招商银行股份有限公司成都分行为本公司下属四川高路交通信息工程 有限公司提供未到期保函 38笔，担保金额共计 111,502,951.25 元。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，中国光大银行股份有限公司成都分行、中国农业银行股 份有限公司成都总府支行、中国农业银行股份有限公司成都光华支行为本公司提供未到期保 函 3笔，担保金额 8亿元。 十、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、关联方关系及其交易 （一）本企业的母公司 母公司对本 业务 注册 母公司对本企业 母公司名称 注册地 企业的表决 性质 资本 的持股比例(%) 权比例(%) 四川省交通投 交通基础设施的投资、 资集团有限责 四川成都 350 亿 100.00 100.00 建设和营运的管理 任公司 本公司的最终控制方为四川发展（控股）有限责任公司。 （二）本企业的子公司 本公司子公司情况详见附注七、（一）子公司情况 （三）本企业的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注长期股权投资之说明 （四）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 四川成渝高速公路股份有限公司 同一母公司 四川九寨黄龙机场有限责任公司 同一母公司 四川藏区高速公路有限责任公司 同一母公司 四川成乐高速公路有限责任公司 同一实际控制人 四川交投建设工程股份有限公司 同一实际控制人 四川东禾成乐高速公路有限公司 同一实际控制人 成都蜀海投资管理有限公司 同一实际控制人 - 105 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 四川雅康高速公路有限责任公司 同一实际控制人 四川汶马高速公路有限责任公司 同一实际控制人 四川公路桥梁建设集团有限公司 同一实际控制人 四川宜泸高速公路开发有限责任公司 同一实际控制人 四川叙大铁路有限责任公司 同一实际控制人 四川遂广遂西高速公路有限责任公司 同一实际控制人 四川蜀通港口航道工程建设有限公司 同一实际控制人 四川省水电投资经营集团万源市龙源电力有限责任公司 同一实际控制人 四川省水电投资经营集团开江明月电力有限公司 同一实际控制人 四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司 同一实际控制人 四川南渝高速公路有限公司 同一实际控制人 四川路桥桥梁工程有限责任公司 同一实际控制人 四川路桥建设集团交通工程有限公司 同一实际控制人 四川路航建设工程有限责任公司 同一实际控制人 四川交投置地有限公司 同一实际控制人 四川交投物流有限公司 同一实际控制人 四川成乐高速公路有限责任公司 同一实际控制人 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类销 定价政策及决 金额 货的比例% 策程序 四川川交路桥有限责任公 接受劳务 建筑施工 18,760,103.55 市场价 司 四川交投建设工程股份有 接受劳务 工程建设 124,373,042.29 市场价 限公司交安绿化分公司 四川交投建设工程股份有 接受劳务 工程建设 95,006,656.58 市场价 限公司市政分公司 四川省水电投资经营集团 万源市龙源电力有限责任 购买商品 电费 1,333,600.00 市场价 公司 四川路桥建设股份有限公 接受劳务 工程建设 2,474,309.00 市场价 司 四川路桥桥梁工程有限责 接受劳务 工程建设 701,794.00 市场价 任公司 四川交投建设工程股份有 接受劳务 工程建设 238,631,951.66 市场价 限公司 四川成渝高速公路股份有 接受劳务 工程建设 646,267.45 市场价 限公司成雅分公司 四川成乐高速公路有限责 接受劳务 工程建设 1,081,279.09 市场价 - 106 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 任公司运营管理分公司 合计 483,009,003.62 四川雅康高速公路有限责 提供劳务 工程施工 42,162,268.03 市场价 任公司 四川汶马高速公路有限责 提供劳务 工程施工 54,098,120.35 市场价 任公司 四川交投建设工程股份有 提供劳务 工程施工 54,525,893.65 市场价 限公司（本部） 四川成渝高速公路股份有 提供劳务 工程施工 4,153,145.85 市场价 限公司成仁分公司（本部） 四川遂广遂西高速公路有 提供劳务 工程施工 10,148,976.99 市场价 限责任公司本部 仁寿交投置地有限公司 提供劳务 工程施工 2,673,476.29 市场价 四川成渝高速公路股份有 提供劳务 工程施工 411,802.46 市场价 限责任公司 四川成渝高速公路股份有 提供劳务 工程施工 3,452,746.71 市场价 限公司成渝分公司 四川成渝高速公路股份有 提供劳务 工程施工 3,788,125.32 市场价 限公司成雅分公司 四川成渝高速广告有限公 提供劳务 工程施工 81,081.08 市场价 司 成都城北出口高速公路有 提供劳务 广告收入 440,976.87 市场价 限公司 四川成乐高速公路有限责 提供劳务 广告收入 2,305,966.04 市场价 任公司运营管理分公司 四川省港航开发有限责任 提供劳务 餐饮服务 431.03 市场价 公司 四川高路建设咨询有限责 提供劳务 餐饮服务 7,670.93 市场价 任公司 四川交投建设工程股份有 提供劳务 餐饮服务 413,702.91 市场价 限公司交安与绿化分公司 四川蜀工公路工程试验检 提供劳务 餐饮服务 91,131.90 市场价 测有限公司 四川交投置地有限公司（本 提供劳务 餐饮服务 487,926.57 市场价 部） 四川交投房地产营销策划 提供劳务 服务费 655,644.34 市场价 有限公司 四川交投置地（三岔湖）有 提供劳务 设备使用费 402,690.37 市场价 限公司 四川交投天府地产有限公 设施设备使用 提供劳务 37,032.02 市场价 司 费及餐饮 四川交投物流有限公司 提供劳务 建筑安装 1,846,135.73 市场价 四川交投产融控股有限公 提供劳务 建筑安装 4,441,177.99 市场价 - 107 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 司 成都市锦江交投小额贷款 提供劳务 植物租摆 3,879.31 市场价 有限公司 四川交投诚泰保险经纪有 提供劳务 植物租摆 3,289.66 市场价 限公司 四川省轨道交通投资有限 提供劳务 工程安装等 2,784,149.02 市场价 责任公司 总计 189,417,441.42 2.关联租赁情况 租赁 租赁起始 租赁收益 租赁收益对 出租方名称 承租方名称 租赁收益 资产情况 终止日 确定依据 公司影响 四川省交通投资集 本公司 房屋租赁 2017/7/1-2022/6/30 1,498,922.79 市场价 1,498,922.79 团有限责任公司 四川省交通投资集 本公司 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 185,454.55 市场价 185,454.55 团有限责任公司 四川九寨黄龙机场 本公司 房屋租赁 2017/1/1-2021/12/31 1,094,348.57 市场价 1,094,348.57 建设开发有限公司 四川九寨黄龙机场 本公司 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 44,545.45 市场价 44,545.45 有限责任公司 四川雅康高速公路 本公司 房屋租赁 2017/1/1-2021/12/31 137,756.57 市场价 137,756.57 有限责任公司 四川雅康高速公路 本公司 停车场租赁 2017/1/1—2019/12/31 10,909.10 市场价 10,909.10 有限责任公司 四川藏区高速公路 本公司 房屋租赁 2017/1/1/-2021/12/31 448,793.13 市场价 448,793.13 有限责任公司 四川藏区高速公路 本公司 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 27,272.72 市场价 27,272.72 有限责任公司 四川汶马高速有限 本公司 房屋租赁 2017/1/1/-2021/12/31 120,483.43 市场价 120,483.43 责任公司 四川交投建设工程 本公司 停车场租赁 2017/7/1-2022/6/30 65,454.55 市场价 65,454.55 股份有限公司 四川沿江宜金高速 本公司 停车场租赁 2017/1/1-2021/12/31 51,818.18 市场价 51,818.18 公路有限公司 四川交投建设工程 本公司 股份有限公司养护 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 21,818.18 市场价 21,818.18 分公司 四川交投建设工程 本公司 股份有限公司路面 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 9,090.91 市场价 9,090.91 分公司 四川交投建设工程 本公司 股份有限公司公路 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 16,363.64 市场价 16,363.64 工程分公司 本公司 四川交投建设工程 停车场租赁 2017/1/1-2019/12/31 38,181.82 市场价 38,181.82 - 108 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 租赁 租赁起始 租赁收益 租赁收益对 出租方名称 承租方名称 租赁收益 资产情况 终止日 确定依据 公司影响 股份有限公司桥梁 与隧道分公司 四川成绵高速公路 四川交投中油能源 服务区 2018/1/1-2018/12/31 1,682,515.11 市场定价 1,682,515.11 有限公司 有限公司 3.关联担保情况情况 担保是否 被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 已履行完 毕 一、对子公司的担保 四川攀西高速公路开发股份有限公开司 连带责任担保 141,400.00 2003/8/29-2038/3/22 否 四川成南高速公路有限责任公司 连带责任担保 116,500.00 2004/9/30-2024/3/30 否 四川雅西高速公路有限公司 连带责任担保 650,800.00 2008/9/23-2030/9/22 否 四川川东高速公路建设开发有限公司 连带责任担保 13,916.67 2015/6/29-2020/12/29 否 四川达渝高速公路建设开发有限公司 连带责任担保 39,493.33 2015/4/16-2029/6/18 否 四川省川北高速公路股份有限公司 连带责任担保 80,000.00 2016/12/26-2029/12/25 否 四川省南方高速公路股份有限公司 连带责任担保 50,395.00 2010/12/28-2025/11/20 否 四川广巴高速公路有限责任公司 连带责任担保 191,000.00 2016/7/8-2044/7/15 否 四川达陕高速公路有限责任公司 连带责任担保 64,789.00 2017/7/4-2032/7/31 否 四川广甘高速公路有限责任公司 连带责任担保 76,000.00 2017/12/31-2032/12/25 否 四川省川南高等级公路开发股份有限公司 连带责任担保 73,000.00 2003/3/31-2021/3/21 否 四川广南高速公路有限责任公司 连带责任担保 72,999.92 2018/2/28-2029/11/20 否 小计 1,570,293.92 二、对关联方的担保 四川成乐高速公路有限责任公司 连带责任担保 4,640.00 2006/04/19-2019/04/18 否 四川成乐高速公路有限责任公司 连带责任担保 3,000.00 2003/03/13-2021/03/12 否 四川成乐高速公路有限责任公司 连带责任担保 3,000.00 2003/06/09-2021/06/08 否 小计 10,640.00 合计 1,580,933.92 4.本期关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 四川交通投资集团有限责任公司 2,000,000,000.00 无固定期限 5. 关联方资金拆借利息情况 关联方 本期金额 上期金额 拆入： 四川发展（控股）有限责任公司 77,706,579.74 108,806,277.75 - 109 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 关联方 本期金额 上期金额 四川交通投资集团有限责任公司 618,215,035.57 480,524,208.40 小计 695,921,615.31 589,330,486.15 拆出： 四川九寨黄龙机场建设开发有限公司 18,809,918.98 18,015,408.63 小计 18,809,918.98 18,015,408.63 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 成都城北出口高速公路有限公司 7,248.00 7,248.00 应收账款 仁寿交投置地有限公司 1,675,474.54 应收账款 四川藏区高速公路有限责任公司 43,184.00 5,642.00 应收账款 四川成乐高速公路有限责任公司 46,582.00 46,582.00 应收账款 四川成渝高速公路股份有限公司 398,776.80 1,184,189.80 四川成渝高速公路股份有限公司 应收账款 498,081.26 498,081.26 成雅分公司 应收账款 四川交投建设工程股份有限公司 49,653,425.02 12,844,253.49 四川交投建设工程股份有限公司 应收账款 1.79 交安与绿化工程分公司 应收账款 四川交投物流有限公司 150,707.18 3,010,000.00 四川省交通投资集团有限责任公 应收账款 155,565.00 286,000.00 司 四川遂广遂西高速公路有限责任 应收账款 14,655,824.00 1,000,000.00 公司 应收账款 四川雅康高速公路有限责任公司 29,944,078.00 四川成自泸高速公路开发有限责 应收账款 169,161.00 169,161.00 任公司 应收账款 四川川交路桥有限责任公司 480,007.00 应收账款 四川公路桥梁建设集团有限公司 480,000.00 应收账款 四川南渝高速公路有限公司 4,000,000.00 四川蓉城第二绕城高速公路开发 应收账款 6,290,630.41 有限责任公司 四川宜泸高速公路开发有限责任 应收账款 542,825.00 公司 应收账款 四川九寨黄龙机场有限责任公司 200,000.00 应收账款 四川交投产融控股有限公司 855,615.71 四川省轨道交通投资有限责任公 应收账款 531,119.08 司 - 110 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 四川蜀工公路工程试验检测有限 应收账款 105,713.00 公司 应收账款 四川交投置地有限公司 98,526.00 四川巴广渝高速公路开发有限责 应收账款 11,116,562.01 0.01 任公司 应收账款 四川成绵高速公路有限公司 6,789,278.61 424,699.62 小计 122,670,084.08 25,694,158.51 其他应收款 四川雅康高速公路有限责任公司 969,480.00 其他应收款 四川汶马高速有限责任公司 7,007,447.00 185,907.30 四川遂广遂西高速公路有限责任 其他应收款 13,297,664.00 13,751,034.00 公司 四川省交通投资集团有限责任公 其他应收款 2,265,478.00 4,929,232.90 司 其他应收款 四川九寨黄龙机场有限责任公司 115,443,004.58 114,152,301.60 四川交投建设工程股份有限公司 其他应收款 284,466.00 284,466.00 养护分公司 四川交投建设工程股份有限公司 其他应收款 24,000.00 桥梁与隧道分公司 四川交投建设工程股份有限公司 其他应收款 242,199.00 242,199.00 交安与绿化工程分公司 其他应收款 四川交投建设工程股份有限公司 4,107,058.31 65,580,842.21 四川成渝高速公路股份有限公司 其他应收款 100,000.00 成渝分公司 四川成渝高速公路股份有限公司 其他应收款 35,000.00 35,000.00 成雅分公司安全路产管理处 四川成渝高速公路股份有限公司 其他应收款 6,158,320.80 5,100,025.80 成雅分公司 四川成渝高速公路股份有限公司 其他应收款 486,659.00 1,276,306.00 成仁分公司 其他应收款 四川成渝高速公路股份有限公司 711,778.64 711,778.64 其他应收款 四川成乐高速公路有限责任公司 44,007.00 其他应收款 四川藏区高速公路有限责任公司 471,232.80 501,232.80 国道 318 线甘孜境段改造工程指 其他应收款 60,288,471.30 挥部 其他应收款 四川成绵高速公路有限责任公司 50,000.00 四川成自泸高速公路开发有限责 其他应收款 16,910.00 16,910.00 任公司 其他应收款 四川川交路桥有限责任公司 10,244,009.13 14,197,195.35 其他应收款 四川公路桥梁建设集团有限公司 5,971,641.69 7,532,811.69 其他应收款 四川路航建设工程有限责任公司 162,609.30 - 111 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 四川路桥建设股份有限公司 11,185.00 51,668,641.00 其他应收款 四川路桥桥梁工程有限责任公司 28,992.00 其他应收款 四川南渝高速公路有限公司 2,076,934.00 2,076,934.00 四川蓉城第二绕城高速公路开发 其他应收款 8,366.60 有限责任公司 四川省川交公路工程咨询有限公 其他应收款 5,000,000.00 司 四川省水电投资经营集团万源市 其他应收款 200,000.00 200,000.00 龙源电力有限责任公司 四川宜泸高速公路开发有限责任 其他应收款 185,488.25 185,488.25 公司 其他应收款 四川交投物流有限公司 17,964,000.00 四川成乐高速公路有限责任公司 其他应收款 91,500.00 运营管理分公司 其他应收款 小计 253,679,927.50 282,896,281.44 四川九寨黄龙机场建设开发有限 长期应收款 119,790,000.00 119,790,000.00 公司 其他非流动 四川交投建设工程股份有限公司 64,257,662.00 资产 其他非流动 四川川交路桥有限责任公司 46,691,785.00 资产 其他非流动 四川公路桥梁建设集团有限公司 78,396,539.00 资产 其他非流动 四川路航建设工程有限责任公司 39,065,091.00 资产 其他非流动 小计 228,411,077.00 资产 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 四川藏区高速公路有限责任公司 0.04 应付账款 四川成绵高速公路有限责任公司 428,593.21 214,836.44 应付账款 四川交投建设工程股份有限公司 555,541,175.80 466,310,243.12 四川交投建设工程股份有限公司交安与绿化工程分公 应付账款 104,370,232.00 1,681,607.00 司 应付账款 四川交投物流有限公司 1,669,797.47 应付账款 四川川交路桥有限责任公司 27,338,012.74 7,042,171.62 应付账款 四川公路桥梁建设集团有限公司 18,446,360.66 5,730,400.66 应付账款 四川路航建设工程有限责任公司 19,813,600.61 10,329,902.61 应付账款 四川路桥建设股份有限公司 14,372,928.54 2,749,060.54 - 112 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 四川路桥桥梁工程有限责任公司 1,036,579.00 6,397,737.00 应付账款 四川高路建设咨询有限责任公司 75,000.00 应付账款 四川交投建设工程股份有限公司市政工程分公司 8,209,390.00 应付账款 四川川交道桥试验检测有限责任公司 135,066.00 应付账款 四川雅康高速公路有限责任公司 385,591.45 应付账款 小计 750,152,530.05 502,125,756.46 预收账款 四川雅康高速公路有限责任公司 3,143,055.00 预收账款 四川汶马高速有限责任公司 10,261,462.00 预收账款 四川九寨黄龙机场建设开发有限公司 141.51 预收账款 四川遂广遂西高速公路有限责任公司 5,852,044.00 5,682,736.34 预收账款 四川公路桥梁建设集团有限公司 2,688.00 预收账款 成都高速公路建设开发有限公司 53,957.11 预收账款 四川路桥建设集团交通工程有限公司 650,000.00 650,000.00 预收账款 四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司 10,180,579.31 预收账款 小计 19,963,206.11 16,513,457.16 其他应付款 成都城北出口高速公路有限公司 4,062,700.00 4,262,248.00 其他应付款 四川藏区高速公路有限责任公司 80.00 80.00 其他应付款 四川成渝高速公路股份有限公司 2,500,045.00 45.00 其他应付款 四川成渝高速公路股份有限公司成仁分公司 382,100.00 998,291.00 其他应付款 四川成渝高速公路股份有限公司成雅分公司 1,420,164.39 2,003,362.53 其他应付款 四川成渝高速公路股份有限公司成渝分公司 399,900.00 413,092.00 其他应付款 四川成渝能源发展有限公司 100.00 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司 544,548,612.92 526,801,132.14 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司公路工程分公司 2.00 50,002.00 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司路面分公司 40.00 41,540.00 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司市政工程分公司 12,752,109.00 88,506.00 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司养护分公司 181,807.00 181,807.00 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司交安与绿化工程分公 11,354,010.00 司 其他应付款 四川交投建设工程股份有限公司桥梁与隧道分公司 25,499.47 其他应付款 四川九寨黄龙机场建设开发有限公司 242,228.80 242,228.80 其他应付款 四川省交通投资集团有限责任公司 2,830.00 2,830.00 其他应付款 四川遂广遂西高速公路有限责任公司 900,000.00 其他应付款 四川汶马高速有限责任公司 13,195,213.00 13,195,213.00 其他应付款 四川雅康高速公路有限责任公司 500,000.00 500,000.00 其他应付款 四川川交道桥试验检测有限责任公司 1,224,778.00 1,178,863.00 其他应付款 四川川交路桥有限责任公司 148,533,075.01 154,824,275.42 其他应付款 四川公路桥梁建设集团有限公司 128,988,651.57 147,647,787.66 - 113 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 四川金通工程试验检测有限公司 3,262,999.20 1,678,813.00 其他应付款 四川路航建设工程有限责任公司 9,361,178.13 34,721,691.43 其他应付款 四川路桥建设股份有限公司 68,582,801.38 84,643,376.08 其他应付款 四川路桥建设集团交通工程有限公司 6,779,607.57 7,957,796.57 其他应付款 四川路桥桥梁工程有限责任公司 14,618,830.44 19,760,553.70 其他应付款 四川省水电投资经营集团开江明月电力有限公司 273,750.00 273,750.00 其他应付款 四川交投置地有限公司 50,000.00 其他应付款 四川交投供应链科技有限公司 50,000.00 其他应付款 小计 973,293,012.88 1,002,367,384.33 应付利息 四川发展（控股）有限责任公司 711,106.72 应付利息 四川省交通投资集团有限责任公司 15,591,125.43 应付利息 小计 16,302,232.15 其他非流动 四川省交通投资集团有限责任公司 11,239,000,000.00 11,644,940,706.61 负债 小计 11,239,000,000.00 11,644,940,706.61 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一)其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 153,600,000.00 147,077,247.02 其他应收款项 12,343,283,623.34 10,525,204,509.10 合计 12,496,883,623.34 10,672,281,756.12 其他应收款项分类 期末数 种类 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 732,078,823.46 5.58 732,078,823.46 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 12,382,278,876.63 94.42 38,995,253.29 0.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 13,114,357,700.09 100.00 771,074,076.75 5.88 （续） 年初数 种类 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 765,317,385.70 6.75 765,317,385.70 100.00 - 114 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 年初数 种类 账面余额 坏账准备 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 10,564,632,333.06 93.25 39,427,823.96 0.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合计 11,329,949,718.76 100.00 804,745,209.66 7.10 1.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 计提理由 例% 乐山山湾宾馆有限公司 65,554,819.81 65,554,819.81 5 年以上 100.00 待清算,无偿还能力 四川冰川公司 22,115,592.50 22,115,592.50 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 四川锦官城房地产开发 59,975,120.26 59,975,120.26 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 有限责任公司 四川省信托投资公司 17,498,375.07 17,498,375.07 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 西南培训中心 5,000,000.00 5,000,000.00 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 地方交通局 561,934,915.82 561,934,915.82 5 年以上 100.00 收回具有重大不确认性 合计 732,078,823.46 732,078,823.46 2.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 期末数 年初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 200,000.00 5 10,000.00 9,882,735.14 5 517,081.61 1 年） 1 至 2 年 705,024.63 10 70,502.46 10,591.06 10 1,059.11 2 至 3 年 270,000.00 30 81,000.00 3 至 4 年 270,000.00 50 135,000.00 68,493.00 50 34,246.50 4 至 5 年 68,493.00 80 54,794.40 5 年以上 38,724,956.43 100 38,724,956.43 38,794,436.74 100 38,794,436.74 合计 39,968,474.06 38,995,253.29 49,026,255.94 39,427,823.96 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 期末数 年初数 组合名称 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 % % 组合 1 关联方组合 11,965,579,912.52 10,385,338,705.92 组合 2 款项性质组合 376,730,490.05 130,267,371.20 合计 12,342,310,402.57 10,515,606,077.12 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 - 115 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 占其他应收款项 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 合计的比例（%） 四川广巴高速公路有 借款利息及 2,819,427,238.51 3 年以内 21.50 限责任公司 往来 四川攀西高速公路开 借款利息 1,050,992,458.40 3 年以内 8.01 发股份有限公司 四川雅眉乐高速公路 借款利息 1,045,768,966.15 3 年以内 7.97 有限责任公司 四川巴达高速公路有 借款利息 928,954,097.11 3 年以内 7.08 限责任公司 四川丽攀高速公路有 借款利息 835,819,069.87 3 年以内 6.37 限责任公司 合计 —— 6,680,961,830.04 —— 50.94 (二)长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 85,811,339,762.74 5,959,833,376.00 91,771,173,138.74 对合营企业投资 30,000,000.00 120,000,000.00 150,000,000.00 对联营企业投资 695,227,326.33 553,909,357.65 1,249,136,683.98 小计 86,536,567,089.07 6,633,742,733.65 93,170,309,822.72 减：长期股权投资减值准备 52,691,829.36 52,691,829.36 合计 86,483,875,259.71 93,117,617,993.36 2.长期股权投资明细 本期增减变动 被投资单位 投资成本 年初余额 其他综权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 调整 一、合营企业 150,000,000.00 30,000,000.00 120,000,000.00 四川沿江宜金高速公路有限公司 51,000,000.00 30,000,000.00 21,000,000.00 四川沿江金宁高速公路有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 四川沿江攀宁高速公路有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 二、联营企业 412,494,969.61 695,227,326.33 585,000,000.00 284,290,089.72 四川交投建设工程股份有限公司 220,094,969.61 309,211,701.60 585,000,000.00 24,517,418.48 四川成绵高速公路有限公司 180,400,000.00 363,166,376.22 259,772,671.24 四川省达州铁山隧道建设开发有 12,000,000.00 22,849,248.51 限公司 三、子公司 65,757,324,828.15 85,811,339,762.74 5,959,833,376.00 四川川东高速公路有限责任公司 1,390,570,000.00 2,509,982,868.06 四川达渝高速公路建设开发有限 2,638,800,000.00 3,221,228,118.29 公司 四川南方高速公路股份有限公司 701,367,500.00 169,985,093.92 四川省川南高等级公路开发股份 1,894,466,651.00 2,873,344,377.82 - 116 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期增减变动 被投资单位 投资成本 年初余额 其他综权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 调整 有限公司 四川川西高速公路有限责任公司 550,000,000.00 585,848,661.47 成都绕城高速公路（西段）有限责 146,250,000.00 102,726,396.38 任公司 四川省川北高速公路股份有限公 675,060,000.00 768,711,541.68 司 四川成南高速公路有限责任公司 2,935,449,664.24 7,160,531,778.19 四川中通高速公路投资建设开发 202,600,000.00 293,910,159.55 有限公司 四川攀西高速公路开发股份有限 5,006,800,000.00 2,724,427,437.74 726,800,000.00 公司 四川雅西高速公路有限责任公司 5,045,000,000.00 6,163,639,376.63 四川郎川公路有限责任公司 861,000,000.00 861,000,000.00 四川成德南高速公路有限责任公 2,519,000,000.00 5,082,050,253.48 司 四川丽攀高速公路有限责任公司 900,000,000.00 975,577,833.36 四川纳黔高速公路有限责任公司 3,230,000,000.00 5,922,715,674.02 四川雅眉乐高速公路有限责任公 2,630,000,000.00 4,681,785,662.40 司 四川达陕高速公路有限责任公司 4,242,800,000.00 8,275,391,256.26 四川达万高速公路有限责任公司 1,432,000,000.00 2,107,909,867.64 四川巴达高速公路有限责任公司 2,782,000,000.00 4,667,499,465.50 四川巴南高速公路有限责任公司 2,003,600,000.00 4,081,095,808.63 四川广甘高速公路有限责任公司 2,065,000,000.00 2,541,123,440.55 四川广巴高速公路有限责任公司 3,037,666,276.00 1,261,801,964.03 385,666,276.00 四川巴陕高速公路有限责任公司 3,758,100,000.00 4,980,272,156.76 440,000,000.00 四川广南高速公路有限责任公司 4,406,000,000.00 6,691,941,658.91 四川都汶公路有限责任公司 3,681,211,313.04 3,821,368,417.90 四川川西投资管理有限责任公司 68,477,537.71 137,993,353.05 四川高速公路房地产开发有限公 39,500,000.00 270,844,407.97 司 四川高路建筑工程有限公司 144,000,000.00 46,837,737.96 100,000,000.00 四川高速公路物资公司 3,000,000.00 37,286,433.38 四川高速公路绿化环保开发有限 27,500,000.00 13,907,242.44 公司 四川巴中川高交通投资有限责任 10,000,000.00 99,153,716.57 公司 四川高路交通信息工程有限公司 2,796,205.31 67,787,385.59 四川智能交通系统管理有限责任 79,000,000.00 190,542,158.39 公司 - 117 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期增减变动 被投资单位 投资成本 年初余额 其他综权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 调整 四川川高工程技术咨询有限责任 10,000,000.00 11,057,257.42 公司 四川仁沐高速公路有限责任公司 2,562,800,000.00 1,305,803,734.18 1,254,800,000.00 四川绵九高速公路有限责任公司 2,130,900,000.00 8,000,000.00 2,122,900,000.00 四川资潼高速公路有限公司 561,000,000.00 254,998,724.80 306,000,000.00 四川俄岗公路工程建设有限责任 10,000,000.00 10,290,662.05 公司 四川交投实业有限公司 698,100,000.00 776,304,007.65 乐山山湾宾馆有限公司 29,842,580.85 29,842,580.85 四川高路物业服务有限公司 2,000,000.00 4,821,091.27 四川乐西高速公路有限责任公司 643,667,100.00 20,000,000.00 623,667,100.00 合计 66,319,819,797.76 86,536,567,089.07 6,664,833,376.00 284,290,089.72 （续） 本期增减变动 减值准备期 被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额 其他 末余额 动 股利或利润 值准备 一、合营企业 150,000,000.00 四川沿江宜金高速公路有限公司 51,000,000.00 四川沿江金宁高速公路有限公司 51,000,000.00 四川沿江攀宁高速公路有限公司 48,000,000.00 二、联营企业 5,008,399.76 320,389,131.83 1,249,136,683.98 四川交投建设工程股份有限公司 5,008,399.76 923,737,519.84 四川成绵高速公路有限公司 320,389,131.83 302,549,915.63 四川省达州铁山隧道建设开发有 22,849,248.51 22,849,248.51 限公司 三、子公司 326,692,489.21 91,771,173,138.74 四川川东高速公路有限责任公司 2,509,982,868.06 四川达渝高速公路建设开发有限 3,221,228,118.29 公司 四川南方高速公路股份有限公司 169,985,093.92 四川省川南高等级公路开发股份 2,873,344,377.82 有限公司 四川川西高速公路有限责任公司 585,848,661.47 成都绕城高速公路（西段）有限责 102,726,396.38 任公司 四川省川北高速公路股份有限公 768,711,541.68 司 四川成南高速公路有限责任公司 300,000,000.00 7,160,531,778.19 四川中通高速公路投资建设开发 293,910,159.55 - 118 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期增减变动 减值准备期 被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额 其他 末余额 动 股利或利润 值准备 有限公司 四川攀西高速公路开发股份有限 3,451,227,437.74 公司 四川雅西高速公路有限责任公司 6,163,639,376.63 四川郎川公路有限责任公司 861,000,000.00 四川成德南高速公路有限责任公 5,082,050,253.48 司 四川丽攀高速公路有限责任公司 975,577,833.36 四川纳黔高速公路有限责任公司 5,922,715,674.02 四川雅眉乐高速公路有限责任公 4,681,785,662.40 司 四川达陕高速公路有限责任公司 8,275,391,256.26 四川达万高速公路有限责任公司 2,107,909,867.64 四川巴达高速公路有限责任公司 4,667,499,465.50 四川巴南高速公路有限责任公司 4,081,095,808.63 四川广甘高速公路有限责任公司 2,541,123,440.55 四川广巴高速公路有限责任公司 1,647,468,240.03 四川巴陕高速公路有限责任公司 5,420,272,156.76 四川广南高速公路有限责任公司 6,691,941,658.91 四川都汶公路有限责任公司 3,821,368,417.90 四川川西投资管理有限责任公司 137,993,353.05 四川高速公路房地产开发有限公 270,844,407.97 司 四川高路建筑工程有限公司 146,837,737.96 四川高速公路物资公司 37,286,433.38 四川高速公路绿化环保开发有限 13,907,242.44 公司 四川巴中川高交通投资有限责任 99,153,716.57 公司 四川高路交通信息工程有限公司 4,327,289.21 67,787,385.59 四川智能交通系统管理有限责任 190,542,158.39 公司 四川川高工程技术咨询有限责任 11,057,257.42 公司 四川仁沐高速公路有限责任公司 2,560,603,734.18 四川绵九高速公路有限责任公司 2,130,900,000.00 四川资潼高速公路有限公司 560,998,724.80 四川俄岗公路工程建设有限责任 10,290,662.05 公司 四川交投实业有限公司 22,365,200.00 776,304,007.65 - 119 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 本期增减变动 减值准备期 被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额 其他 末余额 动 股利或利润 值准备 乐山山湾宾馆有限公司 29,842,580.85 29,842,580.85 四川高路物业服务有限公司 4,821,091.27 四川乐西高速公路有限责任公司 643,667,100.00 合计 5,008,399.76 647,081,621.04 93,170,309,822.72 52,691,829.36 3.重要合营企业的主要财务信息 见附注八、（十三）长期股权投资 3. 重要合营企业的主要财务信息 4.重要联营企业的主要财务信息 见附注八、（十三）长期股权投资 4.重要联营企业的主要财务信息 (三)营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 1,398,697,884.03 494,334,442.26 1,408,879,319.64 401,807,625.32 车辆通行费 1,398,697,884.03 494,334,442.26 1,408,456,678.13 401,807,625.32 咨询服务 422,641.51 2.其他业务小计 10,571,154.22 16,204,057.95 10,494,902.87 11,634,875.63 清排障业务 320,133.31 1,219,288.55 297,248.02 1,119,151.33 路产占用业务 57,633.01 服务区业务 5,183,745.81 2,596,025.62 租赁业务 9,012,162.35 7,764,301.62 8,970,446.84 6,355,159.85 其他 1,181,225.55 2,036,721.97 1,227,208.01 1,564,538.83 合计 1,409,269,038.25 510,538,500.21 1,419,374,222.51 413,442,500.95 (四)投资收益 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 子公司的长期股权投资收益 326,692,489.21 2,052,277,247.02 权益法核算的长期股权投资收益 284,290,089.72 266,050,421.43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 324,238.30 1,324,913.51 在持有期间取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间取得的投资收益 29,999,999.98 30,000,000.00 可供出售金融资产等取得的投资收益 6,892,755.24 10,843,703.97 其他 1,290,397.67 合计 648,199,572.45 2,361,786,683.60 (五)现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 - 120 - 四川高速公路建设开发集团有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018年 12月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 976,090,852.25 3,073,616,906.52 加：资产减值准备 -33,671,132.91 -57,953,386.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 294,103,539.85 214,153,256.78 无形资产摊销 95,419.92 332,831.14 长期待摊费用摊销 19,530,570.13 18,725,536.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 59,245.40 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 805,668.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,037.20 -13,037.20 财务费用（收益以“－”号填列） 1,822,194,733.88 5,934,965,193.80 投资损失（收益以“－”号填列） -648,199,572.45 -2,361,786,683.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,417,783.23 -289,927,164.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,984,620.01 -928,884.16 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,224,429,125.96 -8,924,392,107.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -207,348,208.85 3,961,682,297.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 972,618,944.67 1,568,534,004.48 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,794,993,074.57 4,878,476,040.35 减：现金的年初余额 4,878,476,040.35 2,081,213,005.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,083,482,965.78 2,797,263,034.73 十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容。 本公司广陕路、纳黔、达陕、广南、都汶、成德南、巴南、广甘、雅眉乐、达万、丽攀、 巴陕、巴达、仁沐公司所属的高速公路，2012 年起陆续投入使用，自 2013 年起，本公司根据 《收费公路管理条例》相关精神，结合政府还贷公路管理的特点，同时参照省外同类企业政 府还贷公路的管理模式，经本公司董事会审议决定并报四川省国资委备案，政府还贷公路在 核算和列报时，不计提折旧，截止 2018 年 12 月 31 日上述政府还贷公路列入固定资产资产价 值为 12,126,048.58 万元。 - 121 - 三驯海斗 三驯以海半四斗>叫∞ 园三以瞬声半图以N∞卡声 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP L if Telephone: +86(10).82330558 北京市海淀区知春路1号15F F, Xueyuan Intemational Tower 传真Fax:+86(10)82327668 厦15层 No zHichun Road, Haidian Dist. 网址Intemet:www.daxincpa.com.cn 邮10083 Beijing, China, 100083 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项 (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 注册会 荣 大信事务所(特殊费通合伙) 中国注册会计师:5117030265 中国法会计师注方 邱晓波 O一九年四月五日