襄阳市自然资源和规划局审计服务协议定点结果公告

政府采购计划备案号：襄采计备[2023]000592号
订单号：FWYJ4206002300107310
采购总预算金额：¥140,000.00
本次成交金额：¥135,000.00
采购单位：襄阳市自然资源和规划局
联系人：刘杰
联系电话：0710-3804011
成交供应商：湖北源信会计师事务有限公司
成交日期：2023年03月22日
执行方式：议价

成交标的：
采购品目：审计服务
采购需求：襄阳市自然资源和规划局 资产清查方案 一、查找固定资产财务账面与资产管理系统账面固定资产原值与累计折旧不一致的原因并调整，做到账账相符 财务账面与资产管理系统中固定资产的累计折旧、净值均存在差异且与实际应计提的累计折旧金额不符，本次资产清查依据资产管理系统中各项固定资产的原值、取得日期及折旧年限测算正确的累计折旧金额后，根据财务、资产管理有关规定，报领导批准后，协助财务人员修改资产管理系统中各项固定资产的累计折旧金额及净值，并调整财务账面固定资产累计折旧金额，做到账账相符。 二、协助完成因更换国产办公设备而闲置资产的报废审批事项 依据办公室提供的已更换非国产办公设备清单及需保留非国产办公设备的清单，在资产系统中查找对应的资产明细后生成处置申请表，经“三中一大”决策后形成会议纪要，向襄阳市财政局提交处置申请。 三、完成各项资产的清查匹配工作 根据盘点各科室资产的使用情况，与资产管理系统中各项资产进行匹配，整理无实物资产、盘盈资产、品牌型号不符资产、闲置资产、坏损资产等明细上报局财务处，沟通相应的处理方案，并协助单位至处理方案落地。 （一）固定资产清查 固定资产清查的范围主要包括房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等。 1.对固定资产要检查固定资产原值、待报废资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；详细了解固定资产目前的使用状况等。 2.对出租出借的固定资产要检查相关租赁借用合同，是否履行报批手续；核查单位账面记录情况，核查是否已按合同规定收取租赁费； 3.对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求清查单位收回或者补办手续； 4.对清查出的各项账面盘盈（含账外资产）、盘亏固定资产，要查明原因，分清责任，提出处理意见； 5.核查房屋、车辆等产权证明原件并收集复印件，建档备查，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，核查单位提供的相关合同、协议； 6.对批量购进的单位价值低的图书等，如果清查单位无法列示明细金额的，按加总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产清查明细表，并注明总数量； 7.协助单位规范固定资产管理流程并对资产实施卡片管理。 （二）无形资产清查 无形资产的清查范围主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利等。 ⑴对出租出借的无形资产要核查相关租赁借用合同，是否履行报批手续；核查各单位账面记录情况，核查是否已按合同规定收取租赁费； ⑵对清查出的各项账面盘盈（含账外资产）、盘亏无形资产，要查明原因，分清责任，提出处理意见； ⑶对于土地使用权，了解单位管理情况，核查土地使用权证情况或政府等的批准文件并取得复印件。 （三）清查盘点结果 ⑴清查盘点发现的无账面记载或反映的固定资产，依据盘点表、盘盈情况说明、盘盈资产价值确定依据等进行认定。 ⑵清查盘点发现的账面记载或反映的，但无实物的固定资产，依据盘点表、盘亏情况说明等进行认定。 ⑶清查盘点发现的长期积压待报废资产，已毁损无法使用资产，长期低效运转、闲置资产，依据据盘点表、资产实际状况、使用情况等进行认定。 四、依据清查匹配结果出具报告 依据本次清查结果出具资产清查报告，资产清查报告中反映本单位的固定资产清查盘点工作基本情况和结果，包括盘点的基准日、范围、内容、结果，基准日固定资产状况，对盘点中发现问题的整改措施和实施计划。 对盘盈盘亏、毁损报废的各项资产查明原因，有需要的应提供技术鉴定资料，并出具相应的经济鉴证报告或资产评估报告，协助完成相应的资产处置流程，做到账账、账
需求附件：襄阳市自然资源和规划局资产清查方案.doc
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