海南省万宁市财政局2022年度部门决算公开报告




目 录
第一部分 基本情况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2022年度部门决算公开表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、预算绩效情况说明
十一、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释




第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
（一）贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府关于财经工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。
(二)拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测财政经济形势，参与拟订宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡本市财力的建议，提出海南自由贸易试验区（自由贸易港）建设财税政策措施和意见建议。贯彻落实国家、省相关的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
(三)贯彻落实党中央和国家有关财政、财务、会计管理的法律、行政法规，拟订本市财政、财务和会计管理的制度，并督促执行。执行市委市政府建设自由贸易试验区(自由贸易港)决策部署。
(四)承担市本级各项财政收支管理的责任。组织编制本市部门预决算，编制市本级政府预决算草案和预算调整草案，汇编全市预决算草案。组织制订经费开支标准、定额，审核批复市本级部门（单位）年度预决算。向市人民代表大会及其常委会报告财政预算和执行等情况。负责市本级预决算公开。完善转移支付制度。承担清理规范公务员津补贴相关工作。
(五)按国家统一部署组织实施税收制度，落实国家税收法律、行政法规，指导监督财税政策的贯彻和执行。
(六)负责政府非税收入管理。负责财政票据管理。按规定管理政府性基金、行政事业性收费。监管全市彩票市场，按规定管理彩票资金。
(七)组织推行财政国库管理制度、国库集中收付制度，按规定管理本市财政资金账户和预算单位账户，负责财政工资统发管理、市本级部门（单位）会计集中核算，组织编制权责发生制政府综合财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。
(八)负责我市政府性债务和政府隐性债务管理，防范化解政府性债务和政府隐性债务风险。
(九)贯彻执行国家和省有关国有资产监督管理的方针政策、法律法规。依法拟定本市国有资产监督管理的有关规章制度及发展规划，经批准后组织实施。
(十)牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行地方国有金融资本出资人职责。牵头实施国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，制定需要统一规定的开支标准和支出政策。
(十一)负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。拟订并组织实施企业财务制度。
(十二)审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门贯彻实施有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。
(十三)负责办理和监督市本级的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订我市基建投资有关政策，贯彻落实基本建设财务管理制度。
(十四)负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督代理记账机构业务工作。依法管理资产评估有关工作。
(十五)负责全市财税法规和政策执行情况、预算管理有关监督工作。负责财政资金内部控制和管理工作。制订预算绩效管理制度，牵头组织全面实施预算绩效管理工作。
(十六)负责国库集中支付、工资统发和会计集中核算等管理工作。
（十七）承办市委、市政府和上级部门交办的其他工作。
二、机构设置
纳入万宁市财政局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
（一）万宁市财政局部门本级
（二）万宁市财政国库支付局
（三）海南省彩票管理中心万宁彩票部
（四）万宁市财政监督稽查大队
（五）万宁市财政局兴隆分局
（六）万宁市财政投资评审中心
（七）万宁市建账监管中心
（八）万宁市政府采购中心


第二部分 2022年度部门决算公开报表
一、收入支出决算公开表
二、收入决算公开表
三、支出决算公开表
四、财政拨款收入支出决算公开表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表
以上报表见附件：
万宁市财政局2022年度部门决算公开报表.xls


第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明2022年度收入总计5,340.31万元，支出总计5,340.31万元，与2021年度相比，收入、支出总计各增加68.2万元，增长1.29%。主要原因：年初预算增加。使用非财政拨款结余0.00万元，较2021年度决算数减少0.01万元，主要原因是2022年度没有非财结余。年初结转结余264.61万元，主要是上年度财政拨款结转，较2021年度决算数减少204.8万元，下降43.63%，主要原因是财政零余额等资金收回。结余分配0.00万元，主要是无，较2021年度决算数增加（减少）0万元，与上年持平，主要原因是无。年末结转结余265.59万元，主要是全年及上年财政拨款及非财项目结转结余，较2021年度决算数减少78.23万元，下降22.75%，主要原因是全年支出增加及资金盘活。
二、收入决算情况说明 本年收入合计5,075.69万元，其中：财政拨款收入5,071.63万元，占99.92%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0.00万元，占0%；附属单位上缴收入0.00万元，占0%；其他收入4.06万元，占0.08%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计5,074.71万元，其中：基本支出3,504.35万元，占69.05%；项目支出1,570.37万元，占34.95%；上缴上级支出0.00万元，占0%；经营支出0.00万元，占0%；对附属单位补助支出0.00万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收入5,274.67万元，支出5,274.67万元。与2021年度相比，财政拨款收入、支出各增加69.18万元，增长1.32%。主要原因：一是年初预算增加；二是完成支出进度。
财政拨款年初结转结余203.03万元，主要是财政拨款结转结余项目资金，较2021年度决算数减少200.14万元，下降49.64%，主要原因是资金回收。
财政拨款年末结转结余203.03万元，主要是财政拨款结转结余项目资金，较2021年度年末决算数减少74.65万元，下降26.88%，主要原因是资金回收。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2022年度一般公共预算财政拨款支出4,167.26万元，占本年支出合计的82.12%。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少192.21万元，下降4.4%，主要原因是当年资金支出增加结余减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2022年度一般公共预算财政拨款支出4,167.26万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3318.58万元，占79.63%；社会保障和就业（类）支出299.43万元，占7.19%；卫生健康（类）支出347.42万元，占8.34%；住房保障（类）支出201.82万元，占4.84%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4167.26万元，支出决算为4,167.26万元，完成年初预算的100%。其中：
1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为2509.86万元，支出决算为2435.49万元，完成年初预算的97.03%。决算数小于预算数的主要原因是一般性支出压减。
2.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为131.2万元，支出决算为78.39万元，完成年初预算的59.75%，决算数小于预算数的主要原因是一般性支出压减。
3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。
年初预算为7.95万元，支出决算为7.95万元，完成年初预算的100%。
4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。
年初预算为230.38万元，支出决算为200.17万元，完成年初预算的86.88%，决算数小于预算数的主要原因是一般性支出压减。
5.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为472.39万元，支出决算为436.5万元，完成年初预算的92.4%，决算数小于预算数的主要原因是一般性支出压减。
6.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为141.83万元，支出决算为140.08万元，完成年初预算的98.76%，决算数小于预算数的主要原因是一般性支出压减。
7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为232.09万元，支出决算为231.73万元，完成年初预算的99.84%，决算数小于预算数的主要原因是人员社保变动。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。
年初预算为40.88万元，支出决算为40.88万元，完成年初预算的100%。
9.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为25.65万元，支出决算为25.65万元，完成年初预算的100%。
10.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。
年初预算为1.2万元，支出决算为1.16万元，完成年初预算的96.66%，决算数小于预算数的主要原因是遗属人员基数变动。
11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为95.26万元，支出决算为95.26万元，完成年初预算的100%。
12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为17.85万元，支出决算为17.66万元，完成年初预算的98.94%，决算数小于预算数的主要原因是人员社保变动。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为,235.04万元，支出决算为234.5万元，完成年初预算的99.62%，决算数小于预算数的主要原因是人员社保变动。
14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为202.2万元，支出决算为201.82万元，完成年初预算的99.81%，决算数小于预算数的主要原因是人员公积金基数变动。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
2022年度财政拨款基本支出3,504.34万元，其中：人员经费2,875.89万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费628.45万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物构建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴、经常性赠予、资本性赠予和其他支出。
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。
2022年度政府性基金预算财政拨款支出904.38万元，占本年支出合计的17.82%。与2021年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加355.71万元，增长64.83%，主要原因是城乡社区支出等预算支出增加。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。
2022年度政府性基金预算财政拨款支出904.38万元，主要用于以下方面：城乡社区支出（类）支出904.38万元，占100%。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
2022年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为904.38万元，支出决算为904.38万元，完成年初预算的100%。其中：
1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）补助被征地农民支出（项）。
年初预算为117.08万元，支出决算为112.72万元，完成年初预算的96.27%。决算数小于预算数的主要原因：资金支出手续不完备。
2.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。
年初预算为550万元，支出决算为549.99万元，完成年初预算的99.99%。决算数小于预算数的主要原因：资金支出结余。
3.城乡社区支出（类）城市基础设施配套费安排的支出（款）其他城市基础设施配套费安排的支出（项）。
年初预算为450万元，支出决算为241.67万元，完成年初预算53.7%。决算数小于预算数的主要原因：政府投资项目预算委托审核费材料问题。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。
2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的0%。与2021年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无。
（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。
2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，主要用于以下方面：无。
（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。
2022年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。其中：无
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。
2022年度财政拨款“三公”经费支出预算为12.20万元，支出决算为9.20万元，完成预算的75.4%。
（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算9.20万元，占100%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。开支内容包括：
0支出万元。主要用于无
0支出万元。主要用于无
因公出国（境）费支出决算比预算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。主要原因是无。
2.公务用车购置及运行维护费支出9.20万元。其中：
公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，主要用于无，年末公务用车保有量4辆。
公务用车运行维护费支出9.20万元，主要用于车辆维修。
公务用车购置及运行费支出决算数比预算数减少0.4万元，下降4.2%。主要原因是三公经费压减。
3.公务接待费支出0.00万元，其中：
国内接待费支出0万元，国内公务接待0批次，接待0人次；主要用于无。
国（境）外接待费支出0万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次；主要用于无。
公务接待费支出决算数比预算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。主要原因是无。
十、预算绩效情况说明。
（一）绩效管理工作开展情况。
根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我部门（单位）组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，自评项目22个，共涉及资金779.02万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2022年度万宁市新中中心幼儿园改扩建项目资金、万宁市南林第二中心幼儿园改扩建项目等4个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金1117.08万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2022年度等0个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
共组织对“三联三问三解”工作经费”等26个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出779.02万元，政府性基金预算支出1117.08万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目绩效目标完成优秀，我局各项目设立依据充分，目标明确，符合单位工作总体要求，项目实施后资金到位及时，支出合理合规，项目实现预期目标，取的良好效益。
完成部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出779.02万元，政府性基金预算支出1117.08万元。从评价情况来看，部门整体支出完成情况总体评价为优秀。2022年部门年末在职人员未超编，人员成本控制较好，基本财务管理制度健全，基础数据和会计信息资料真实、完整、准确，严格执行政府采购制度，及时公开预算信息和决算信息。
（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）。
我部门（单位）在部门决算中反映党（工）委党建工作经费、财政业务管理等2个项目绩效自评结果（包括项目绩效自评表和项目绩效自评报告）。
1.党（工）委党建工作经费项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为2.37万元，执行数为2.37万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是建设优秀党支部；二是党员群众满意。发现的主要问题及原因：资金使用范围待优化。下一步改进措施：合理开支资金范围，使资金支出高效。
党（工）委党建工作经费项目绩效自评表：



2.财政业务管理项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为25.32万元，执行数为25.32万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成各项财政业务工作；二是财政专线正常运转。发现的主要问题及原因：设备采购及资产管理有待提升。下一步改进措施：加强管理国有资产，加强设备更新率。
财政业务管理项目绩效自评表：




（三）部门评价结果（预算部门填写，部门所属单位不需填写）。
部门评价项目数量在3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参照《海南省财政厅关于印发的通知》（琼财绩〔2020〕594号）填写。
（四）财政评价结果（如有）。
我部门（单位）无此项结果。
反映财政部门组织开展的预算部门（单位）重点项目财政评价情况，如有，可将评价报告附后。
十一、其他重要事项情况说明。
（一）机关运行经费支出情况。
2022年度万宁市财政局部门（单位）机关运行经费620.35万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算减少7.66万元，降低1.2%。主要原因是：落实过紧日子要求压减支出。
（二）政府采购支出情况。
2022年度万宁市财政局部门（单位）政府采购支出总额83.27万元，其中：政府采购货物支出83.27万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额83.27万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。
（三）国有资产占用情况。
截至2022年12月31日，本部门拥有房屋面积15666平方米，其中：办公用房12333平方米，业务用房0平方米，其他（不含构筑物）3333平方米。
本部门共有车辆10辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车4辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车6辆，其他用车主要是轿车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
年末在建工程0万元。

第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。
八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。
十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。