一、采购项目信息
    项目名称：  2023-2024年度临海市审计服务开放式框架协议采购项目 
    项目编号： 临采2022-（ZJ）058 
二、征集人信息
    征集人名称： 临海市政府采购中心 
    征集人地址： 浙江省台州市临海市 
    征集人和联系方式： 徐女士-0576-85280087 
三、入围供应商
    供应商名称：  浙江正格会计师事务所（普通合伙） 
    供应商地址：  浙江省杭州市下城区浙江省杭州市下城区华电弄76号225室 
    供应商联系人和联系方式：  刘华军-13777373693  
四、入围产品
      

入围商品标项名称	入围商品名称	入围商品规格型号/服务描述	入围商品价格
2023-2024年度临海市审计服务开放式框架协议采购项目	浙江正格会计师事务所（普通合伙）2023-2024年度临海市审计服务开放式框架协议采购项目	营业执照副本原件的扫描件:[{"fileId":"1062CM/bj/330103/10006623012/20238/89da2d35-7816-4033-99fd-38ff454488e2.jpg","name":"20220217浙江正格营业执照.jpg","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/330103/10006623012/20238/89da2d35-7816-4033-99fd-38ff454488e2.jpg","size":594688,"type":"image/jpeg"}] 省级会计师事务所执业证书原件扫描件:[{"fileId":"1062CM/bj/330103/10006623012/20238/28298fc1-8b85-460c-bd31-3a41ca06639d.jpg","name":"20201120正格执业证书.jpg","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/330103/10006623012/20238/28298fc1-8b85-460c-bd31-3a41ca06639d.jpg","size":500323,"type":"image/jpeg"}] 项目报名书:[{"fileId":"1062CM/bj/330103/10006623012/20238/6a522df5-6e10-4787-8345-c54fa30f079a.jpg","name":"报名书——正格.jpg","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/330103/10006623012/20238/6a522df5-6e10-4787-8345-c54fa30f079a.jpg","size":429740,"type":"image/jpeg"}] 供应商专职技术人员基本情况表:刘华军，注册会计师 采购需求响应情况表:承诺、响应，我单位承诺优惠率为：40% 项目小组人员情况表及证明材料:[{"fileId":"1062CM/bj/330103/10006623012/20238/d4f7dca9-7976-4c75-bc47-aeeed21fd469.png","name":"项目小组人员.png","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/330103/10006623012/20238/d4f7dca9-7976-4c75-bc47-aeeed21fd469.png","size":172627,"type":"image/png"}] 供应商主要服务种类情况表:审计 技术服务方案:六、技术服务方案 为了服务项目工作顺利开展，确保会计和审计工作质量，提高工作效率，根据本次入围主要业务内容及相关的服务要求，和事务所以往的类似业务工作经验及相关执业准则、法律法规等规定，特制定工作方案、业务流程和规章制度如下： 一、项目服务原则和目标 （一）服务原则 我们公司基于“独立、客观、公正”的基本准则，提供财务会计审计咨询服务，在服务过程中坚持客观公正，实事求是，保持应有的独立性和职业谨慎，并在此基础上遵循以下三大工作原则： 及时性：包括人员到位及时、信息反馈及时、工作成果出具及时等； 完整性：包括信息采集完整、资料整理完整、工作成果内容完整等； 准确性：包括财务数据准确、勾稽关系准确、工作成果数据准确等。 （二）服务目标 我们公司本着“质量第一、优质服务”的基本原则，通过按照中国注册会计师审计准则及其他规定的要求完成委托服务项目，提供高质量的服务，在服务专业性和服务态度等全方位让客户满意。 二、审计工作组织方案 (一)项目人员力量安排 正格会计师事务所计划组织熟悉行政事业单位财务、资产和相应会计制度、准则，且以往参加过使用财政资金审计及会计检查工作、经验丰富的专业技术人员参加财政部门、其他行政事业单位委托项目的会计检查或审计工作，并由刘华军牵头组织协调这项工作。 1、项目组成员 项目组成员，选派具有丰富执业经验和专业判断能力、且参加过使用财政资金会计、审计和绩效评价的工作的注册会计师担任项目负责人及主审，根据业务性质及复杂程度等配备其他注册会计师及参加过使用财政资金项目的审计及检查工作的专业助理人员组成项目组。 项目组人员与被检查审计单位有直接利害关系，影响独立性的，实行回避制度。 (1)项目作业时间计划 根据委托方的具体时间要求，倒推计划确定审计时间节点。我所承诺保证在委托人规定时间之前完成整个业务项目，并出具正式检查报告、审计报告。 （2）工作内容 本招标项目主要业务包括：预算单位部门决算报表核查、会计信息质量监督检查，财政专项资金检查、审计、绩效评价等鉴证业务。 (一)预算单位部门决算报表核查 市财政局委托的对市本级各行政事业单位部门决算报表核查工作，主要是对被审计单位的年度财务报表，包括资产负债表、收入支出总表以及财务报表附注、年度部门决算报表及其相关附表所载资料进行核查，并关注与财务报表相关的关键内部控制，以评价被审计单位是否按照行政单位会计制度及准则、事业单位会计制度及准则、高等学校会计制度、医院会计制度以及国家其他有关法律法规和财政等主管部门有关规定的要求进行会计核算，财务会计资料是否真实、完整、准确地反映了单位的资产状况和年度财务收支情况，各项经济活动是否合规合法，单位内部控制是否存在明显缺陷、执行是否到位，以及预算执行是否符合预算管理的要求，部门决算报表编制是否真实、合规、准确、完整，专项经费使用管理是否规范、单位财政支出整体绩效目标是否实现等。根据审计发现的问题，分析原因，并针对性地提出相关建议。 具体工作主要内容： 1、根据中国注册会计师审计准则及浙江省行政事业单位审计工作底稿编制的要求，实施审计程序，获取审计证据，出具会计报表审计报告。 2、对年度部门决算报表进行专项审计，核实决算报表的真实性、完整性、准确性以及账证、账表的相符性，分析经济科目同期变动情况和预决算变动情况。出具部门决算报表专项审计报告。 3、审计过程中结合关注被审计单位的内部控制状况，出具审计监督评价意见，对于审计过程中发现的问题，在充分沟通、获取充分证据的基础上，在审计评价与建议中作出披露并提出整改建议。 应重点关注如下问题： 1、账表一致性。重点是对预算单位决算报表反映的收入、支出、结余及其资产负债等情况与相关账簿数据一致性的核查。 2、专项资金的使用管理情况。重点调查单位专项资金的预算安排、使用管理和财务核算情况。 3、其他。一是单位会计账簿设置、核算的规范性：二是非税收入组织情况：三是政府采购制度执行情况：四是资产管理情况：五是单位暂存暂付、应收应付的款项形成及原因：六是财政拨款开支的公经费支出情况：七是单位对中央八项规定的执行情况。 (二)会计信息质量检查 通过对被检查单位会计基础工作、会计核算、财务管理、内部控制和财税政策的执行情况：对被检查单位资产、负债、收入和支出的真实性、合法性、效益性及其有关经济活动进行检查监督，建立健全内部控制制度。 检查重点如下： 1、是否依法设置会计账簿。 2、是否存在账外设账和私设“小金库”行为。 3、是否根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制的会计凭证、登记会计账簿和财务会计报告是否符合规定，是否有造假行为。 4、是否定期进行财产清查，会计账簿记录与会计凭证、会计报表、实物与款项的事由数额是否相符，会计账簿之间相互对应的记录是否相符。 5、是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度。 6、纳税调整是否真实，是否严格执行税收政策，有无偷逃税款的行为。 7、从事会计工作的人员是否持有会计上岗证。 8、岗位负责人履行会计法所赋予职责的情况，是否存在授意、指使、强令财务人员编制虚假会计资料的行为。 9、关注行政事业单位是否严格执行财政预算管理和会计法规制度的规定，以及是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律的行为。 (三)财政专项资金检查、审计 财政专项资金涉及教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、以及三农等方面，资金规模越来越大，使用范围越来越广，越来越引起各级领导和社会的关注，因此，对财政专项资金的检查审计也越来越成为财政审计、调查的重点。通过对被审计单位财政专项资金使用情况进行检查监督，促进单位规范、合理、有效的使用财政资金，保证单位会计信息质量的真实可靠，建立健全单位财务管理和内部控制制度。检查、审计中应重点关注： 1、财政专项资金的到位情况。包括财政专项资金是否足额到位，是否及时到位，外拨或协作资金是否足额及时到位，配套资金和自筹资金是否已经落实且能够足额及时到位。 2、重点关注财政专项资金的支出情况。是否符合专项资金管理办法规定的支出范围，是否存在乱支出或乱列支，是否存在不相符、不合规的支出。相关支出是否存在超范围、超标准等问题，以及是否存在挪用、截留、浪费、违规支出、套取资金等违反国家财经纪律的现象;实施完成的内容是否与申报或批复书中的内容相符一致，是否按照计划的时间实施完成，对于基本建设项目还应关注是否符合基本建设程序的规定，是否按基本建设单位会计制度规定进行核算等。 3、财政专项资金的财务会计核算是否符合规定，是否实行单独核算、专款专用;配套资金和自筹资金是否也实行单独核算。 4、财政专项资金的预决算情况，包括预算调整是否按照程序执行到位，专项项目的预算执行情况，预决算差异情况的分析，以及关注预算执行中存在相关问题。 5、财政专项资金申报管理是否按规定到位，资金使用单位是否符合相关专项资金管理办法中规定的要求和条件，获取财政专项资金的流程和程序是否客观公正合理。 6、财政专项资金管理制度是否建立健全，财政专项资金使用单位是否建立了内部控制制度和机制，完善了相关专项资金管理的具体细则和规定。 (四)财政支出绩效评价 财政支出绩效评价主要是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法，设置、选择合适的评价指标和评价标准，对财政支出全过程及其实施效果进行客观公正的综合评判。主要工作内容为： 1、检查从项目立项、可行性研究、经费预算、预算执行到最后项目完工，是否严格相关法律法规的有关规定。 2、对各项目建设实施和绩效情况进行现场检查评价，根据现场检查评价情况和评价小组评价意见，最终形成绩效评价报告。如项目实际绩效与预期绩效目标存在差异，应做出详细说明。 3、从项目目标管理、组织管理、资金管理、项目完成情况、目标实现情况、经济效益、社会效益等方面设置评价指标。其中： (1)项目立项主要是：项目的实施依据、涉及范围、主要内容、用途、绩效目标以及预期主要经济、社会、生态环境效益等。 (2)项目执行主要是：项目的进展及目标、计划调整情况：绩效总体目标和阶段性绩效目标的完成情况：项目总投入，财政拨款、自筹资金落实、实际支出情况：主要经济、社会，环境效益及可持续影响等：财务管理情况：项目管理制度及执行情况等。 4、项目绩效及评价结论：对项目实施后所取得的实际绩效进行认真梳理与总结，并根据评价得分给出相应评价等次。 5、评价发现的问题：对项目实施和资金使用过程中存在的有关问题进行总结与归纳。 6、相关意见与建议：对评价过程中发现的问题进行认真分析与说明，并针对有关问题提出相应的整改意见与建议。 (五)鉴证业务主要涉及的法律法规 本次招投标的鉴证业务主要涉及以下法律法规： 1、中华人民共和国预算法； 2、浙江省省级预算审查监督条例； 3、浙江省省级部门项目支出预算管理办法； 4、部门决算管理制度； 5、中华人民共和国会计法； 6、行政单位会计制度、准则； 7、事业单位会计制度、准则； 8、高等学校会计制度； 9、医院会计制度； 10、企业财务通则、企业会计准则； 11、行政单位国有资产管理暂行办法； 12、事业单位国有资产管理暂行办法； 13、行政事业单位资产清查核实管理办法； 14、基本建设财务规则； 15、基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法； 16、财政检查工作办法； 17、财政部门实施会计监督办法； 18、财政票据管理办法； 19、财政违法行为处罚处分条例； 20、国家及浙江省关于财政专项资金管理的相关办法； 21、会计人员继续教育规定、会计档案管理办法、会计从业资格管理办法等。 三、工作程序 (一)业务接受阶段 1、接受财政部门委托，签订相关鉴证业务委托协议，听取和明确委托业务的具体要求、目的、范围等。 2、事务所统一安排财政委托鉴证业务项目，确定事务所分管合伙人，制订项目工作小组方案，落实项目负责人及项目组成员。 (二)项目计划阶段 1、分管合伙人向项目组成员传达项目的具体要求，学习和熟悉与鉴证业务有关的法律、法规、政策及财政部门的具体要求。 2、实施初步业务活动程序，与被检查审计单位相关人员面谈，讨论检查审计目的、管理层对财务报表及相关资料的责任、检查审计范围，执行鉴证业务的工作安排，检查审计组成员不受限制地接触任何与检查审计有关的记录、文件和所需的其他信息，初步了解被检查审计单位及其环境、关键管理人员的诚信情况，进行初步业务风险评估。 3、根据实施初步业务活动程序结果，初步确定项目组关键人员的专业胜任能力，评价项目组成员的独立性。 4、制定总体检查审计策略，明确项目的范围、内容、重点;制定详细工作计划，确定项目执行时间，项目组成员的工作分工、职责，以及工作方式、方法等。 5、将具体鉴证业务工作计划报财政部门批准，并根据规定与被检查审计单位沟通衔接，告知被检查审计单位配合检查审计工作的具体要求、检查人员名单、联系方式等。我们将根据具体鉴证业务的内容及实施检查审计情况、结果，适当合理地调整具体工作计划，并将检查审计的阶段性结果及拟实施的工作计划调整方案报财政部门批准、备案。 (三)项目现场实施阶段 1、进驻被检查审计单位进行实地检查审计，并运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方法。 2、按计划实施检查审计程序，按规定要求将检查审计内容与事项予以记录和摘录，编制财政检查审计工作底稿，井由被检查审计人签字或者盖章确认。 3、项目负责人必须对项目组人员的工作质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和复核： (1)检查审计事项认定的事实是否清楚； (2)取得的证据是否真实、充分； (3)检查审计程序是否合法； (4)认定财政违法行为的法律依据是否适当； (5)提出的行政处理、处罚建议或者移送处理建议是否适当； (6)其他需要复核的事项。 4、检查组在实施检查审计中，遇到重大问题应及时向财政部门请示汇报。 5、检查审计工作结束前，检查审计组应根据财政部门的规定，就检查审计工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项书面征求被检查审计单位的意见。 (五)审计鉴证业务的作业流程 1、查前调查，提前3天送达检查审计通告书，提供要求准备的相关资料清单。 2、实行承诺制度，要求被检查单位对提供给检查审计组的会计资料及其他有关资料的真实性、完整性，是否有账外账、重大关联交易事项，以及未决诉讼事项等方面做出书面承诺并承担相关责任。 3、进驻被检查审计单位实施检查、评审内部控制制度、制作检查审计签证单、取得检查审计证据。 4、汇总检查审计资料及相关证据，形成初步意见，与被检查审计单位就一些必要事项初步交换意见。 5、完成检查审计报告，向被检查审计单位发出“检查审计情况征求意见书”，根据被检查审计单位对检查审计情况的反馈意见发表认定意见，并提出对被检查审计单位的处理处罚建议。 6、按财政部门的规定要求，整理检查审计工作底稿，编码、编目录、装订成册，及时上交。 (四)项目报告阶段 1、整理检查工作底稿，并撰写专项检查报告。 2、事务所对项目的工作底稿及专项审计报告实行项目质量控制复核。项目质量控制复核由具有丰富审计工作经验、熟悉相关会计、财务政策，对重大专项政策能正确理解、掌握的注册会计师专职担任，只有完成项目质量控制复核，才能签署业务报告。业务报告与复核意见存在重大分歧的，将责成项目组进一步核实、补正有关情况或者材料；必要时，重新实施现场检查。 3、就相关业务报告向被检查审计单位和财政部门征求意见。 4、出具正式业务报告。 5、向财政部门报送业务报告、移交相关的检查审计档案。 审计报告(财政检查报告、绩效评价报告)撰写提纲 (一)部门决算专项审计报告(提纲) 1、被审计单位基本情况 2、审计总体情况 (1)财务状况 (2)收入情况 (3)支出情况 (4)预算收支执行情况(对支出预算执行情况分：基本支出、项目支出、“三公”经费及会议费执行情况分别披露) (5)财务报表与部门决算报表差异原因说明 3、审计评价 主要对部门决算报表编报情况、预算执行情况进行评价，同时对内控制度的建立和执行情况进行整体评价。 4、审计中发现的主要问题 (1)预算管理方面 从预算编制、预算调整、预算执行、决算编制这四个方面进行问题的揭示。要求：详细说明责任主体、问题事实、方法手段、涉及金额、认定问题的具体法规依据，并说明理由(下同)。 (2)收支业务管理方面 从收入管理、支出管理二个方面进行问题的揭示，对科研经费支出问题单例。 (3)政府采购与合同管理方面 从政府采购管理、合同管理方面分别揭示。 (4)国有资产管理方面 从货币资金管理、实物资产和无形资产管理、对外投资管理、往来款管理这四个方面进行问题的揭示。 (5)基本建设管理方面 从项目前期准备是否存在的问题、项目具体实施过程中是否存在问题、已完工项目后续管理存在的问题这三个方面进行问题的揭示。 (6)科研项目管理方面 从项目立项、真实性、合理性、项目计划及计划完成进度、科研经费合规使用等方面进行问题的揭示。 5、审计建议 6、其他特殊事项说明 (二)会计信息质量检查报告(提纲) 1、被检查审计单位基本情况 2、对被审计单位的检查情况 (1)基本情况：撰写被检查审计单位成立情况、注册资本(开办资金)、法定代表人、单位地址、业务主管部门、主要业务范围、职工人员情况、执行的财务会计制度等。 (2)财务检查情况：包括预算单位部门决算情况：资产负债情况、所有者权益(净资产)情况、财务收支或业务活动情况：财政专项资金情况等。 (3)检查中发现的问题：包括发现问题的具体内容，以及发现问题所违反的法律法规制度的具体条款。 3、检查情况征求意见书 4、被检查审计单位反馈意见 5、检查组对被检查审计单位反馈意见的认定意见 6、检查组对被检查审计单位的处理处罚建议 7、附表：与检查工作开展相关的报表如预算执行情况、资产负债表、财务收支情况表、财政专项资金拨付使用情况表等。 (三)财政专项资金审计报告(提纲) 1、审计实施情况 2、财政专项资金的基本情况 (1)使用与管理 (2)地方政策扶持 3)主要成效及社会影响 3、审计调查发现的主要问题 (1)资金申报与项目实施方面 (2)财务管理与核算方面 (3)制度建设与监督方面 4、完善财政专项资金管理的建议 (四)绩效评价报告(提纲) 1、项目基本概况 (1)项目立项：项目的实施依据、涉及范围、主要内容、用途、绩效目标以及预期主要经济、社会、生态环境效益等。 (2)项目执行：项目的进展及目标、计划调整情况：绩效总体目标和阶段性绩效目标的完成情况：项目总投入，财政拨款、自筹资金落实、实际支出情况：主要经济、社会、环境效益及可持续影响等：财务管理情况：项目管理制度及执行情况等。 2、项目绩效及评价结论。对项目实施后所取得的实际绩效进行梳理与总结，并根据评价得分给出相应评价等次。 3、评价发现的问题。对项目实施和资金使用过程中存在的有关问题进行总结与归纳。 4、相关意见与建议。对评价过程中发现的问题进行认真分析与说明，并针对有关问题提出相应的整改意见与建议。 四、确保服务质量的保证及技术组织措施 为了加强对本项目的质量控制，我们计划采取下述质量保证措施： (一)组建强有力的项目组。保证由事务所副所长任项目负责人，组织具有较好财政检查或大型国有企业集团审计工作经验的注册会计师、助理人员作为项目组成员。对与被检查审计单位、人员有直接利益关系的审计人员，实行回避制度。 (二)对于委托的项目，项目组将派出相关经验丰富的业务人员实地考察、座谈，进一步了解项目单位及项目的预算执行、会计核算、财政专项资金使用具体情况，明确各项目应重点关注的领域和相应的策略、方法等，在此基础上制订详细的工作计划方案及工作策略。 (三)做好项目组成员的相关政策法规培训，审前对参与委托项目的人员进行一次集中培训，保证全体参与项目人员熟悉相关政策法规，具有良好的专业胜任能力。审前培训主要讲解前期了解情况，该项目的特点及重点关注的内容，相应的审核策略及措施，项目单位相关的内部控制制度建设及执行情况，会计核算和财务管理规范情况，评价项目执行情况、存在违规的风险点等。 (四)不定期沟通与反馈制度。对项目工作开展后，各项目小组组长汇总在工作中遇到的需沟通问题，应及时向项目负责人报送，内容主要包括项目实施过程中发现的问题、项目相关的内部控制制度建设及执行中问题、会计核算和财务管理规范中的问题、重要的财政财务违规事项、需要协调确定的事项。对于重大事项应获取充分适当的证据，并应及时反馈给各项目单位。保证与财政部门的全天候联系，及时向财政部门及分管领导汇报项目进展情况及重大问题，听取相关部门的意见和建议。 (五)严格按财政业务委托的时间要求倒推计划各阶段业务时间，并与委托方及被检查单位事先沟通约定，确保外勤时间的按时完成，保证按规定时间要求提前3天完成鉴证业务的计划、外勤审计及出具正式审计业务报告。如果由于特殊原因可能影响业务项目的按时完成，我们将事先告知委托方，并与委托方重新商定业务时间。 (六)实行四级复核，对于本项目的业务质量实行项目经理(注册会计师)、项目负责人、复核部独立复核人、报告签发人四级复核，层层把关，确保检查审计工作程序实施全面到位。 (七)自觉接受财政及被审计单位等各方的监督，保证所有项目组成员格守独立、客观、公正的原则，恪守廉洁自律，一旦发现有项目组成员违反职业道德及廉洁自律，立即予以调高项目组及按所规定予以处罚，事情严重的直至追究相关责任。 (八)实行执业质量责任追究制度。对不按《中国注册会计师执业准则》和检查计划实施检查工作，导致检查工作质量达不到规定要求的，按照公司内部规定予以处罚。对违背职业道德故意舞弊的，一律给予除名。 （四）项目响应时限及工期的承诺情况,保证措施 我们承诺，严格按照工作方案中承诺的响应时间开展各项工作，并尽量提前，更好的服务委托方的需求。 我们承诺，在招标人要求的时间内完成审计工作。按有关规定和招标人要求进行审计后，对每一个审计项目提供规范的审计报告、审计发现问题的工作底稿和管理建议书。 本所内设质量控制委员会、审计标准委员会、战略发展委员会和企业文化委员会四个委员会。制订了合伙制制度汇编，建立了经营业务、质量与风险控制、人员任用管理、继续教育培训、财务与后勤等方面的基本管理制度，内控制度健全完善。 五、业务质量和风险管理控制制度保障 本所按照《质量控制准则第5101号——会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制》的要求，建立了完善的业务质量控制体系，以合理保证本事务所及员工遵守国家法律法规、中国注册会计师职业道德规范和中国注册会计师执业准则的规定，以及根据具体情况出具恰当的报告。包括职业道德规范体系和质量控制制度体系两方面，其中质量与风险控制制度包括业务承接、工作委派、复核、督导、咨询、监控、签字等方面，具体各项制度如下： 1、职业道德规范体系：包括职业道德基本规范，审计、审阅业务对独立性的要求，其他鉴证业务对独立性的要求。 2、质量控制制度体系：包括业务质量控制制度，客户分类管理办法，业务分类管理办法，业务承接管理办法，业务委派管理办法，业务培训管理办法，业务现场管理办法，业务咨询管理办法，重大业务事项报告管理办法，业务复核管理办法，意见分歧管理办法，业务报告行文管理办法，业务档案管理办法，业务检查管理办法，业务质量评价管理办法，投诉与指控管理办法。 六、审计进度保证措施 1、按照招标文件的要求成立项目审计组，选定专业水平高，技术全面的注册会计师担任审计组组长。负责该项目的组织、协调和审计质量管理等工作。 2、制订详细的审计工作实施方案，科学安排专业审计人员，严格按照审计有关工作程序进行审计。要求每个审计人员依据审计实施方案开展审计，每周出具周小结，查询单和取证单经项目负责人审核后由审计联络人做好登记后，每周汇总给委托单位的对接人并发送给被审计单位。 3、公司质控部负责管理、指导、监督审计组的质量工作，审计组定期向公司技术负责人陈述工程项目审计的进度、难度及存在的问题，质控部及时跟进技术指导和对审计成果进行复核，缩短后期复核时间。 4、公司成立了审计质量专家委员会，对审计中发现的重大问题进行研究、认定，及时解决审计人员与复核人员的冲突。 5、对审计中遇到的疑难问题和特殊情况，积极与委托方进行汇报、交流和沟通，指定项目组审计人员专人对接，及时响应提出的问题。 6、在审计工作中，仅针对相关的技术问题与当事人交谈，不超越职责权限擅自发表意见或擅作推断，避免冲突造成审计进度滞缓。 临海市公共资源交易中心网站注册截图:[{"fileId":"1062CM/bj/330103/10006623012/20238/d8c522bd-3d11-4fda-9690-68eecddb0db0.jpg","name":"临海交易册注册.jpg","url":"https://sitecdn.zcycdn.com/1062CM/bj/330103/10006623012/20238/d8c522bd-3d11-4fda-9690-68eecddb0db0.jpg","size":114849,"type":"image/jpeg"}]	优惠率 40%