一、审计内容

检查内容为内部控制工作、业务经办及财务管理，重点为：全部失业保险基金和财政就业补助资金，包括灵活就业社会保险补贴、公益性岗位补贴、用人单位岗位补贴和社会保险补贴、用人单位失业保险费返还、社会化退休人员管理使用资金、社会化退休人员和失业人员自采暖补贴等。

1.内部控制工作情况。组织机构及岗位设置情况、制度建设情况、业务政策更新完善情况、内控小组工作开展情况等。

2.财务管理及运行情况。按财务管理有关规定开展各项经济业务及失业保险基金及财政就业补助资金财务管理；银行账户管理情况，财务记账、支出审核、财务对账情况，现金管理情况，票据印章密钥等会计基础管理情况、规范会计基础工作如合同协议订立与执行、合同台账、归档等情况。

3. 政策制度落实及业务经办流程情况。各项岗位补贴、社会保险补贴等政策落实情况、经办流程完善情况、待遇资格认定、发放待遇核验资格情况、促进就业补贴等业务审核情况。

4.信息系统管理。信息系统支撑、权限控制情况，业务监测、重点业务监控情况，数据共享、信息比对情况,数据管理维护情况。

5.主体责任落实情况。风险防控工作机制及问责机制建立情况；政策、经办、信息、监督等部门风险防控任务分解及责任落实情况；警示教育开展情况。

6.监督检查情况。监督体系建立、监督队伍建设情况；开展监督检查情况；行政监督与社会监督结合情况。

7.资金管理情况。

（1）资金运行监管情况。包括：专项补贴管理措施是否完善，内控制度是否落实，资金使用、审批手续是否健全。

（2）资金申领使用情况。包括：专项补贴是否专款专用，有无虚报冒领、挤占挪用等问题。

（3）资金科目核算情况。包括：专项补贴是否单独会计核算，相关会计科目设立是否规范，会计凭证账簿等资料是否完整，历年资金的收、支及结余金额是否准确等。

（4）2022-2023（预估）年度各项资金体量7亿余元。

二、审计范围

区劳服中心、区社保中心、街道便民服务中心及部分享受政策的用工单位。

三、审计方法

以自查和审计相结合的方式开展。审计工作以查档案、看资料、看系统、看现场、问情况为主，以座谈交流为辅。劳服中心各业务科室、各街道便民服务中心自查、会计师事务所进行审计检查，审计后将有关情况及时进行通报。劳服中心各业务科室、各街道便民服务中心要认真总结经验，完善措施，搞好整改，并提交审计及整改情况报告。

一、审计时间安排

（一）自查阶段（2023年12月1日至12月29日）

各街道便民服务中心、劳服中心各业务科室、各单位开展自查，结合政策要求进行梳理查找漏洞，劳服中心与专业机构沟通审计需求。

（二）审计阶段（2024年1月2日至4月30日）

专业机构按照工作方案进行审计工作并拟定审计报告。

（三）问题整改阶段（2024年5月6日至5月31日）

劳服中心对审计过程中发现的问题进行“回头看”，重点检查审计出的问题是否已落实整改。

二、其他工作要求

1.按照《东城区劳动服务管理中心2022-2023年度资金管理及使用情况专项检查审计工作方案》规定及内控工作管理要求，劳服中心内控部门负责对专业机构的工作实施监督，同时抽查事务所的审计工作底稿，以评估其工作效果，此项工作需专业机构予以配合。

2.专业机构出具审计报告时需同时附实地见面的工作记录及相关工作底稿。

3.本次审计工作开展时间为2023年12月至2024年5月底。

三、询价要求

请各专业机构针对上述服务内容，对服务价格做出说明，对服务价格应明确总价，必要时也可详细描述总价中的价格分项构成。咨询电话：87091911/87091906