广州医科大学附属第四医院采用定点采购议价方式实施本次采购。
一、项目信息
（一）项目名称：广州医科大学附属第四医院审计服务定点采购
（二）项目编号：DDYJ-2023-740814
（三）预算金额：87,500.00
（四）采购需求：

编号	服务描述	需求描述	数量	计量单位
1	人员要求：不少于6 服务开始时间：2023.3.27 服务结束时间：2023.5.10	1.为采购人提供2022年度财务收支审计服务，出具正式的审计报告。 2.为采购人提供资产管理内部控制审计服务，出具正式的审计报告。	1	项

商务需求

编号	需求内容
1	审计报告编制要求：（1）实事求是地反映被审计事项，不歪曲事实真相，不遗漏、不隐瞒审计发现的问题。（2）不偏不倚地评价被审计事项，客观公正地发表审计意见。（3）针对审计发现的主要问题，深入分析原因，提出整改意见和建议。（4）逻辑清晰、脉络贯通，主次分明、重点突出，用词准确、简洁明了、易于理解。
2	审计时间要求：（1）供应商应于2023年3月27日进场审计，如因采购人工作安排须调整进场时间，采购人提前3日告知成交供应商，供应商须配合。（2）供应商应在现场审计工作结束后10个工作日内向采购人提交审计报告征求意见稿。（3）供应商须在2023年5月10日前向采购人出具正式的审计报告。
3	审计人员要求：（1）供应商须成立专门的审计组负责本项目，审计组成员不少于6人。审计人员应熟悉财政、财务会计政策，对医院财务管理和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力和良好的职业道德，且具备两年以上审计工作经验。（2）审计组设组长1名，组长须具有注册会计师资格，且有医疗卫生单位审计工作经验。（3）审计组成员应保持稳定，未经采购人同意不得擅自更换。（4）供应商应加强对审计人员的管理，保证审计人员严格遵守国家及采购人相关规定，按照审计有关准则、规范开展审计业务，恪守审计职业道德。
4	其他要求：（1）供应商违反审计职业道德或者采购人相关审计工作纪律要求，泄露工作过程中知晓的秘密和有关情况等，采购人将依法依规追究供应商的责任。（2）供应商须分别出具财务收支审计报告及资产管理内部控制审计报告。（3）供应商不得以任何形式将本项目转包或分包给其他单位或个人。

（五）议价发起时间：2023年03月21日
二、需求信息
服务内容：（一）广州医科大学附属第四医院2022年度财务收支审计 。广州医科大学附属第四医院2022年度总收入8.99亿元，总支出9.22亿元。成交供应商依据国家有关法律法规，对医院2022年度各项资金的筹集、管理和使用以及财产物资管理、使用的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价，出具真实、客观的审计报告。财务收支审计主要内容包括： 1、财务管理制度审计 （1）财务管理体制、财务机构的设置、财会人员的配备是否符合国家和上级主管部门的规定并适应医院业务的需要。 （2）财务管理制度是否建立健全并行之有效，各类经济业务是否有明确的审批权限规定，财务处理流程是否清晰、明了。 （3）会计核算方法和会计科目运用是否符合会计法规和制度的规定。 2、财务预算管理情况审计 （1）预算编制依据是否依据国家有关法律、法规、政策和制度，是否遵循“量入为出，收支平衡”的原则。编制方法是否符合国家、上级主管财政部门的规定，是否符合预算收支科目及专项经费管理办法。 （2）预算编制方案是否真实、合法、公开和有效益，是否按规定按法定程序审核批复，并按时足额下达。 （3）各项收入和支出是否按规定纳入预算管理，收入预算是否坚持稳健积极稳妥原则，支出预算是否坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，是否编制超越本单位财力可能的赤字预算。 （4）预算编制、预算执行及结果报告的内部控制制度是否健全、有效。 （5）预算调整是否按规定程序经审批后执行，是否存在不按规定程序随意调整的情况，有无存在随意增减支出项目情况。 （6）是否定期对预算收支项目进行绩效分析。 3、财务收入审计 （1）财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入等各项收入是否实行统一管理、统一核算。 （2）各项收入是否及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠等问题或设置“账外账”、“小金库”等行为。 （3）各项收费的项目、标准、范围是否符合国家规定并报经有关部门批准，会计处理是否合法、合规，有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费行为。 （4）是否按照国家规定将应当上缴的资金及时足额上缴。 （5）各项收入的会计核算和资金管理是否符合相关会计制度、财务制度的规定。 （6）票据的领购、保管与核销是否符合相关规定，有无票据管理的内控制度。 4、财务支出审计 （1）各项支出是否按计划执行，有无超计划开支、虚列支出和代领代报等问题。 （2）各项支出是否严格执行国家和上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无违反规定发放钱物和其他违纪违规问题。 （3）专项资金是否专款专用，会计核算是否合规。 （4）各项支出的会计核算是否符合相关会计制度、财务制度的规定，有无会计信息失真等问题。 （5）各项支出所取得的经济效益和社会效益如何，有无损失浪费等问题。 5、成本费用审计 （1）各种成本、费用开支有无超范围、超标准的现象，是否遵循了配比原则、权责发生制原则，计算是否正确，有无以计划成本、估算成本代替实际成本。 （2）是否实行成本费用管理，推进成本费用核算，开展分析，真实反映医院成本费用状况。 （3）是否加强成本费用管控，优化资源配置。 6、财务报表审计 （1）各种财务报表是否按照公认的会计原则和统一的会计制度编制，是否遵循一贯性会计原则。 （2）各种财务报表是否真实、公正地反映了它在受审期间的财务状况和经营成果。 （3）各种财务报表内容是否完整，各项数据是否真实准确。 7、财务报告审计 （1）财务报告编制的原则、方法、程序和时限是否符合会计制度、财务制度的规定和上级主管部门的要求。 （2）财务报告的内容是否完整，填列的数字是否真实，与相关账户余额或发生额是否一致，各项勾稽关系是否正确。 （3）财务情况说明书是否真实准确地反映了医院的年度财务状况。 （4）报表附注是否按相关规定要求披露有关事项。 （5）财务分析的各项指标是否真实、准确，能否恰当地反映医院的财务状况和事业发展情况。 （二）广州医科大学附属第四医院资产管理内部控制审计 。成交供应商对医院资产管理内部控制设计和运行的有效性进行审查和评价，出具真实、客观的审计报告。审计报告须如实反映医院资产管理的风险状况以及资产管理内部控制缺陷，提出整改意见和建议，促进医院完善资产管理内部控制和风险管理。资产管理审计主要内容包括： 1、资产管理制度是否涵盖资产购置、保管、使用、核算、处置和监管等内容。 2、资产是否实现归口管理，归口管理部门和职责是否明确。 3、资产配置、使用和处置的审批权限是否明确，审批流程是否按规定履行。 4、资产管理业务关键岗位设置是否合理，岗位职责及权限是否明确，增减资产执行与审批、资产保管与登记、资产实物管理与会计记录、资产保管与清查等不相容岗位是否相互分离。 5、货币资金和有价证券的管理和使用是否符合规定，银行开户是否合法、合规，有无出租、出借或转让银行账户、公款私存等问题，各银行账户是否核算规定的内容。 6、应收账款、其他应收款、预付账款等是否及时清理结算，有无长期挂账等问题，对确实无法收回的应收款项或无法完成的预付款项是否查明原因、分清责任、按规定程序批准后核销。 7、存货和固定资产是否进行定期或不定期的清查盘点，盘盈、盘亏是否及时处理，是否建立“三账一卡”制度，做到账账相符、账卡相符、账实相符，固定资产是否按规定及时、足额计提折旧。 8、无形资产的管理是否符合规定，转让无形资产是否按规定进行资产评估，收入的会计处理是否合法、合规。 9、对外投资是否按规定报上级主管部门和有关管理部门批准或备案，以实物或无形资产对外投资是否按规定进行资产评估，收益处理是否合法、合规。
合同份数：6
是否需要验收：不需要验收
争议处理方式：向人民法院提交诉讼解决
三、供应商报价须知
（一）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。
（二）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。
四、定点议价规则
（一）报价规则。
（1）供应商的报价应是总价。
（2）供应商的报价不得高于最高限价。
（二）成交规则、终止规则。
（1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。
（2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。
五、项目联系方式
联系方式：张小姐 020-62287323
采购单位：广州医科大学附属第四医院
2023年03月21日