平湖市第一人民医院医共体2021年度审计项目

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平湖市第一人民医院医共体拟委托专业中介机构对医院2021年度审计项目开展审计工作，具体情况公告如下：

一、审计项目

1、广陈镇卫生院负责人经济责任审计（审计期间：201905-202011）；

2、新仓镇中心卫生院负责人经济责任审计（审计期间：201906-202012）；

3、医疗单位收支内控情况审计（一院医共体）；

4、公立医院财务管理信息化情况专项审计调查；

5、2020年度平湖市第一人民医院财务报表审计；

二、审计开展时间

2021年8-9月

三、审计对象概况

平湖市第一人民医院医共体是平湖市最大的医共体，2019年3月正式启动建设，以平湖市第一人民医院为总院，牵头新埭镇中心卫生院、新仓镇中心卫生院、广陈卫生院、林埭卫生院和钟埭街道社区卫生服务中心五家医共体分院组成。医共体现有职工1667人。其中总院1031人，占地面积120亩，实际开放床位690张。

审计内容

经济责任审计内容及要求：

对医疗卫生机构领导干部任职期间因其所任职务，依法对其所在单位资产负债、财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务所进行的监督、评价和鉴证。

遵循参照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）进行审计，具体内容包括：遵守有关法律法规、贯彻执行上级有关经济工作方针政策和决策部署情况；重大经济决策制度制定、执行情况和效果；有效的内部控制制度建立和执行情况；预算管理情况；财务收支管理情况；目标责任及绩效指标考核情况；资产保值增值情况；对外投资管理情况；基本建设、维修项目管理情况；采购合法合规情况；对下属单位经济活动监督管理情况；对以往审计中发现问题的整改情况；领导干部本人遵守廉政规定情况。

财务报表审计内容及要求：

2020年度报表编制是否符合规定的手续和程序；各种报表如主表、附表、附注以及财务情况说明书的编制是否齐全；报表的截止日期是否适当，资料来源是否可靠；报表内容是否完整；各项目数据如年初数、期末数及小计、合计、总计是否正确；等等。

被审单位的各种财务报表是否按照公认的会计原则和统一的会计制度编制，是否遵循一贯性会计原则；被审单位的各种财务报表是否真实、允地反映了它在受审期间的财务状况和经营成果。

财务报表审计要求：揭示财务信息错报，揭示内部控制缺陷，提出完善内部控制的建议。

医疗单位收支内控审计内容及要求：

包含医共体总院：平湖市第一人民医院及五家分院：新埭分院、新仓分院、广陈分院、林埭分院、钟埭分院。重点审计医院收支管理是够进行分事行权、分岗设权与分级授权，不相容岗位职责是否分离，流程是否完善无漏洞等，并提出完善收支内控的建议。

（四）公立医院财务管理信息化情况专项审计调查内容及要求：

包含两家公立医院，为医院财务管理信息化建设提出完善性意见。

五、投标人要求

1、在嘉兴市范围内注册，或者可以在1小时内到达响应被审计单位，具有独立法人资格，具备开展审计服务能力的会计（审计）师事务所。

2、熟悉行政事业单位的财经政策，熟悉政府会计制度及有关医院会计核算的补充规定，三年内开展过行政事业单位的审计相关业务。

六、具体预算

七、报价要求

本项目预算总价9万元，各投标单位须报总价格及分单位价格。以总价格作为项目中标价格。

（项目联系人：王琳 联系电话：15867145015）

平湖市第一人民医院 2021年7月28日