⑵新港高速公路双柳长江大桥及接线工程是《湖北省综合交通运输发展“十四五”规划》中的重点建设项目，已列入国家发展改革委《长江干线过江通道布局规划（2020—2035年）》。项目路线起于武汉市新洲区刘大房湾附近，顺接规划的武汉都市区环线高速公路黄陂至新洲段，在挖沟东侧跨越长江后，止于鄂州市华容区柴汤村附近，接已建成的黄冈至鄂州高速公路。本项目于2022年4月21日经省发改委核准立项(鄂发改审批服务〔2022〕148号)；2022年8月5日湖北省交通运输厅(鄂交函〔2022〕150号）批复初步设计，批复总概算为159.78亿元，预计于2022年10月正式开工建设。项目建设单位：湖北交投双柳长江大桥有限公司。⑴武汉至重庆高速武汉至汉川段项目是国高网武汉至重庆高速公路G4223的重要组成部分，是《湖北省综合交通运输“十四五”规划》中高速公路重点项目，列入湖北省2021年省级重点建设计划。项目起于武汉市蔡甸区玉贤街道杨新村北，止于汉川市田二河镇李集村，对接武汉至重庆高速公路汉川至天门段。路线全长53.158km，其中武汉蔡甸段9.379km，汉川段43.779km；初步设计概算总额为132.64亿元。本项目于2022年5月10日取得湖北省发改委《关于武汉至重庆高速公路（武汉至汉川段）项目核准的批复》（鄂发改审批服务〔2022〕171号），2022年7月22日取得《省交通运输厅关于武汉至重庆高速公路武汉至汉川段初步设计的批复》（鄂交函〔2022〕134号）。项目建设工期共42个月，计划开工时间2022年9月。项目建设单位：湖北武天高速投资建设有限公司。3、项目基本情况：2、审计范围：对武汉至重庆高速武汉至汉川段、新港高速公路双柳长江大桥及接线工程、武汉至松滋高速公路武汉段等3个项目建设资金落实情况进行专项审计。1、项目名称：高速公路项目建设资金落实情况审计采购需求

②审查项目报批单位（建设单位）与发改部门工可批复中确认的项目法人是否一致，如有变更是否有相关协议或其他资料支撑。①审查项目建议书、可行性研究、土地征用、移民安置和环境影响评价、初步设计、施工图设计及审查、施工许可（开工许可）等前置要件是否按规定程序报批并经有权部门审查批准，相关资料是否真实、完整。（1）审核建设项目前期程序执行情况5、审计内容：4、审计重点：重点审核工程建设资金来源及结构，是否按工程建设计划足额、及时到位，到位建设资金是否真实并满足工程前期建设需要。通过审计，全面揭示和反映投资项目建设资金到位情况中存在的问题，分析上原因并提出相关意见和建议，以促进固定资产投资项目建设及资金规范管理，保障工程建设进度有序推进。⑶武汉至松滋高速公路是湖北省“十四五”期间“九纵五横三环”中重要的联络通道，与既有汉洪高速汉南段、武松高速仙桃至洪湖段、江北高速、武松高速江陵至松滋段、岳宜高速松滋至宜昌段等项目组成湖北武松高速。本项目起于武汉市经开区（汉南区）邓南街道窑头村附近，设水洪枢纽互通与汉洪高速公路相接，向西经蔡甸区曲口村、经开区（汉南区）湘口街道北侧，跨越通顺河后设消泗互通与S114相接，止于蔡甸区消泗乡港洲村，与武松高速公路仙桃至洪湖段对接。本项目于2022年5月12日经省发改委核准立项（鄂发改审批服务〔2022〕173号），项目初步设计于2022年6月9日经省交通厅批复（鄂交函〔2022〕90号），批复工期42个月，批复概算34.41亿元。项目计划于2022年10月正式开工建设。项目建设单位：武汉武松公路投资管理有限公司。

④审查银行贷款落实情况。审查贷款银行是否出具覆盖合同约定的完整建设期间的承诺函，借款合同是否已经签订；建设单位所确定的分年用款计划是否与工程规模和工程进度相衔接；有无资金不足或超过工程需要的情况。如果是签订特许经营协议的项目，审查投资方（包括联合体各方）是否按协议约定投入资金，是否出具覆盖合同约定的完整建设期间的出资承诺函。③审查基建自筹资金到位情况。通过查阅相关账册、银行对账单及原始记账凭证，实施银行函证程序，审查建设单位自筹资金是否足额、及时到位，是否能保证当期投资计划的实现。实际存款数与计划安排的工程规模是否衔接，能否满足工程的需要。有无因资金未落实到位影响工程进展的问题。②审查建设单位是否向财政部门报送经发改委等部门批准的可行性研究报告、初步设计文件和设计概算、年度基本建设计划及施工图预算、施工合同等文件，作为取得预算拨款的依据。①查阅项目初步设计批复文件，了解项目资金概算、来源及其构成情况。（2）审核资金来源及到位情况

时间：采购成交后立即启动，1个月内出具报告。6、时间和地点要求⑧审查项目实施过程中，有无未经批准擅自调整项目建设地点、建设单位、建设内容、建设规模等问题，重大设计变更、概算调整等是否履行规定的审批程序。⑦审查项目征地拆迁、临时用地工作等是否合法合规，有无对项目产生不利的重大、持续性影响。⑥审查已到位资金的使用情况是否合法合规。⑤审查资金来源及到位情况是否在报表及说明中恰当批露。

（2）审计人员要相对固定，特殊情况需要调换人员的，必须取得采购人同意才能调换。（1）分3个审计组同时进驻各工程建设项目，各审计组项目人员3名以上，其中注册会计师不少于1名，并含有工程类和财务类审计人员。7、人员要求地点：各项目建设单位