第二章采购项目商务要求根据采购人要求，分为两个包段分别完成对海润集团、海晟集团、海鸿集团（第一包段）和叠石桥集团、长江口集团、海奕集团、科技园集团（第二包段）2022年度企业负责人考核审计，同时对截止2022年12月31日的资产、负债和所有者权益进行审计核实，对2021年度的企业经营收支和盈亏情况进行审计检查，对企业内控体系进行评估。采购项目内容第一章总体要求说明供应商不能简单照搬照抄磋商文件项目需求说明中的技术、商务要求，必须作实事求是的响应。如供应商提供的货物和服务同采购人提出的项目需求说明中的技术、商务要求不同的，必须在《商务部分正负偏离表》和《技术部分正负偏离表》上明示。供应商在制作响应文件时仔细研究项目需求说明。项目需求包括技术要求和商务要求:技术要求是指对采购标的功能和质量要求，包括性能、材料、结构、外观、安全，或者服务内容和标准等;商务要求是指取得采购标的的时间、地点、财务和服务要求，包括交付（实施）的时间（期限）和地点（范围），付款条件（进度和方法），包装和运输，售后服务，保险等。

2.2022年企业负责人年度考核审计。根据考核细则相关指标进行审计核查。1.对原2021年考核审计相关数据进行核实。根据考核细则，对2021年审计内容进行核实。二、具体实施内容（不局限于以下内容，具体根据投标人安排）2.地点：海润集团、海晟集团、海鸿集团、叠石桥集团、长江口集团、海奕集团、科技园集团。1.服务周期：审计服务需在签订服务合同后30日内完成，具体服从采购人要求。（12月12日进场，1月12日完成全部审计内容。进场前可以做相关准备工作，以及对2021年审计的核实，包括对考核细则口径提出建议方案，对考核所需相关报表的提前辅导和培训等。每延期一天，罚款2万元；每提出一个高质量审计建议，奖励5000元。）一、服务周期、地点

四、付款方式：提交审计报告后，按照合同约定的审计服务费一次性支付。7.审计调查企业内部工资分配情况。查阅2022年度企业职工工资发放情况，按领导班子、中层干部、在岗一般人员、内退人员、其他人员等人员结构，分别摸清各类人员的年度工资总额和平均工资情况；对企业2021年度工资总额清算情况进行检查。6.审查债务融资和提供担保情况。相关企业现存的债务融资中，是否存在实际综合融资成本与报备不符的情况；相关企业现存担保业务中，有无违规提供直接和间接担保等问题。5.评估企业财务管理体系和内部控制制度执行情况。对企业财会机构设置、财会人员配备、岗位分工、职责划分、责任落实、考核奖惩等财务管理体系的建立落实情况进行研究评估，分析其是否适应当前企业管理与发展的要求；检查企业授权批准控制、会计系统控制、资产保护控制、预算控制、运营风险控制和绩效考评控制等内控制度是否健全，执行情况如何，评价其内控制度的合理性、完整性、可执行性和有效性。4.审计检查企业经营收支和盈亏情况。检查企业是否按照权责发生制原则及时准确核算营业收入、财产租赁收入和其他收入，有无虚列和隐瞒收入现象。检查企业经营费用、管理费用、财务费用的支出情况，重点检查各项费用特别是大额开支的审批手续是否完备，原始凭证是否合法，有无超标准、超范围支出，有无损失浪费和违纪现象。检查企业盈亏的核算和反映是否真实，对利润的分配是否符合制度规定等。3.审计核实企业资产、负债和所有者权益。重点审计货币资金、应收及预付款项、库存商品、固定资产、在建工程、待摊费用、递延资产、银行借款、应付及预收款项等资产、负债情况。对货币资金要进行盘点核对，检查资金的使用是否合规，有无大额挂账资金；对企业备用金进行核查，评价其留存比例范围是否合理；对固定资产要进行重点抽盘，检查账实是否相符，设施、设备的购建、处置手续是否完善，是否存在闲置浪费和损失；对在建工程的核算情况进行检查，看其核算是否合规、准确，建设手续是否完备；对应收、应付款项进行抽查，核对是否真实、准确，结算是否及时，是否存在坏账和潜在的成本增加风险；对各种待摊费用、递延资产，检查是否按规定核算和摊销，是否存在长期挂账等潜亏因素；对财产损失的处理是否符合规定、有无履行鉴定和报批手续。

第二标段中标方对每家企业拟派项目组，项目人员不少于3人，合计不少于12人（拟派人员中至少6人需具有中级会计职称或注册会计师执业资格，并具有类似相关审计经验，拟派人员需经采购人确认同意后方可进场审计，如进场后采购人发现业务水平不具备从事本业务要求，中标方需无条件更换直至符合为止），且须每天向采购方汇报进展情况。第一标段中标方对每家企业拟派项目组，项目人员不少于4人，合计不少于12人（拟派人员中至少6人需具有中级会计职称或注册会计师执业资格，并具有类似相关审计经验，拟派人员需经采购人确认同意后方可进场审计，如进场后采购人发现业务水平不具备从事本业务要求，中标方需无条件更换直至符合为止），且须每天向采购方汇报进展情况。3.项目分两个标段，第一标段：海润集团、海晟集团、海鸿集团；第二标段：叠石桥集团、长江口集团、海奕集团、科技园集团。2.本项目履约保证金：中标价的5%或提供履约保函，在签订合同前汇入招标人指定账户。履约保证金于审计结束无息退还。1.中标单位与采购人签订合同。五、其它相关说明

7.考核相关指标：经营性债务化解、利润总额、营业收入、新增市场化项目投资回报、全员营销、国有资产保值增值率、资产负债率、人均利润率、盘活存量资产、融资情况等，投标方可自行咨询采购方。6.中标方在服务前，必须签订保密协议，不愿签订保密协议或签订后泄漏企业相关情况，采购人有权取消合同，纳入国资国企审计黑名单，且视情况追究相关法律责任。5.采购方在项目实施结束后，对审计服务质量进行考核，考核不合格或发现审计报告中内容与实际有较大不一致或遗漏发现较大内容，有权不支付审计费且将审计单位纳入海门区国资国企审计黑名单。4.采购方在项目实施过程中，对审计服务质量进行检查，检查中发现审计人员不匹配、随意更改审计人员、审计人员无故不在岗等情况，有权视情况轻重扣减审计费或将审计单位纳入海门区国资国企审计黑名单。未按要求实施的中标方，采购人有权立即取消合同，且纳入国资国企审计黑名单。审计人员不听从安排或服务质量不高，采购人有权要求更换人员，直至满意为止。

中小企业声明函（工程、服务）

本公司（联合体）郑重声明，根据《政府采购促进中小企业发展管理办法

（财库（2020）46号）的规定，本公司（联合体）参加（单位名称）南通市海

门区政府国有资产监督管理办公室的（项目名称）南通市海门区政府国有资产监

督管理办公室采购2022年区属国企审计项目采购活动，工程的施工单位全部为

符台政策要求的中小企业（或者：服务全部由符合政策要求的中小企业承接）。

相关企业（含联合体中的中小企业、签订分包意向协议的中小企业）的具体情况

如下：

1.南通市海门区政府国有资产监督管理办公室采购2022年区属国企审计项

且，属于租赁和商务服务业：承建（承接）企业为（企业名称）江苏鼎玺会计师

事务所有限公司，从业人员70人，营业收入为1390.22万元，资产总额为1039.75

万元，属于小型企业（中型企业、小型企业、微型企业）

以上企业，不属于大企业的分支机构，不存在控股股东为大企业的情形，也

不存在与大企业的负责人为同一人的情形。

本企业对上述声明内容的真实性负责。如有虚假，将依法承担相应责任。

企业名称（盖章）：江苏鼎玺会计师事务所有限公司

日期：2022年10月19日

中小企业证明材料

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