佛山市南海区第四人民医院审计服务定点议价采购公告

招标

审计服务财务报告审计专项债券审计委托外包内部控制审计程序会计估计财务报表整体进行审计

金额

12.5万元

项目地址

广东省

发布时间

2024/07/24

公告摘要

项目编号ddyj-2024-1228590

预算金额12.5万元

招标公司佛山市南海区第四人民医院

招标联系人梁小姐86866828

标书截止时间-

投标截止时间-

公告正文

广东政府采购智慧云平台电子卖场

定点议价采购公告

佛山市南海区第四人民医院采用定点采购议价方式实施本次采购。

一、项目信息

（一）项目名称：佛山市南海区第四人民医院审计服务定点采购

（二）项目编号：DDYJ-2024-1228590

（三）预算金额：125,000.00

（四）采购需求：

编号	服务描述	需求描述	数量	控制单价（元）	计量单位
1	人员要求：4 服务开始时间：2024年8月服务结束时间：2024年12月31日审计对象数量：1 审计范围：①2023年度财务报告审计；② 2023年7月至2024年6月期间的专项债券审计；③2023年度委托外包服务合同审计审计年限：1.5年	（一）需求服务内容：一、审计的目标和范围 1、本次审计项目如下：①2023年度财务报告审计；② 2023年7月至2024年6月期间的专项债券审计；③2023年度委托外包服务合同审计。财务报告审计主要内容：对被审计单位的财务报表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。审计的目的在于就被审计单位的会计报表是否遵循会计法和政府会计准则制度和是否在所有重大方面公允地反映了佛山市南海区第四人民医院的财务状况、经营成果；有关政策法规执行和目标任务完成的情况；内部控制制度建立及执行情况；资产负债情况；财务收支情况；合同管理情况；遵守财经法规和廉洁规定情况；其他审计需要反映的重要事项并发表意见。专项债券审计主要内容：审核 2023年7月至2024年6月期间，医院的债券资金，是否均用于新建业务用房基建项目、有无被挪用于其他方面。检查基建合同的签订、履行是否合规，并对基建项目进行现场盘点核对。委托外包服务合同审计主要内容：审核各项委托外包合同的签订是否合法、合规；审核各项委托外包合同的主要合同条款，核对被委托方是否按合同约定的条款履行合同义务；调查被委托方履行合同的效果，是否有存在需改进的问题及相应的整改方案。 2、乙方通过执行审计工作，对上述审计内容发表审计意见，出具审计报告。二、甲方的责任 1、根据《中华人民共和国会计法》及《政府会计制度》等相关法律法规，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 2、按照政府会计制度的规定编制和公允反映财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：(1)按照政府会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 3、在编制财务报表时，甲方管理层负责评估甲方的持续经营能力，必须时披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。甲方治理层负责监督甲方的财务报告过程。 4、及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他的信息全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供，并保证所提供资料的真实性和完整性。 5、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。 6、甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。 7、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。 8、按照本约定书的约定及时足额支付审计费用。 9、乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。三、乙方的责任 1、乙方按照中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则。在执行审计的过程中，乙方需要运用职业判断，保持职业怀疑。 2、乙方识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 3、乙方了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 4、乙方评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 5、乙方对甲方管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对甲方持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果乙方得出结论认为存在重大不确定性，应当在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，乙方应当发表非无保留意见。乙方的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致甲方不能持续经营。 6、乙方评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 7、乙方从与甲方治理层沟通过的事项中，确定对本期财务报表审计最为重要的事项(关键审计事项)，并在审计报告中描述这些事项(如适用)。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，乙方不对这些事项单独发表意见。 8、在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件，除非法律法规另有要求。 9、由于审计和内部控制的固有限制，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍无法避免财务报表的某些重大错报可能未被乙方发现的风险。 10、按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。 11、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权；(2)根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；(3)在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；(4)接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；(5)向注册会计师协会或监管机构进行报备；(6)法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。 12、乙方向甲方致送审计报告一式壹份。	1	125,000	项

（五）议价发起时间：2024年07月24日

（六）本项目采用的是按时间的报价方式。

二、需求信息

服务内容：

合同份数：4

是否需要验收：不需要验收

争议处理方式：向采购单位所在地的仲裁委员会申请仲裁解决

发票类型：增值税普通发票

三、供应商报价须知

（一）供应商应具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的条件，并对如下条件的真实性负责：1）具有独立承担民事责任的能力；2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；6）法律、行政法规规定的其他条件。

（二）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。

（三）供应商应在报价时，可通过系统提供采购需求中所要求的全部资料与数据的，应当通过系统提交。供应商不得在所上传的附件中填写项目报价信息，如系统报价与附件材料不一致，则附件报价无效，以系统报价为准。

（四）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。