项目名称：广州市幼儿师范学校审计服务定点采购
项目编号：DDJJ-2022-607151
采购计划编号：440101-2022-23638
本项目于2022-10-28 16:45:13发布公告，报价时间为2022-11-03 9:00～16:00。现将本次竞价结果公布如下： 一、报价情况
本次竞价共有3家供应商提交了报价。
经评审，报价有效的供应商为3家，报价情况如下：

供应商名称	供应商报价(元)	报价时间
广东岭南智华会计师事务所（特殊普通合伙）	130,000.00	2022-11-03 09:01:22
广州市光领有限责任会计师事务所	160,000.00	2022-11-03 09:38:33
广州业勤会计师事务所有限公司	185,000.00	2022-11-03 09:28:17

（先按价格从低到高，再按报价时间从先到后排序）
经评审，0家供应商不能实质性响应本项目的采购需求，具体如下：

供应商名称	原因

二、成交信息
成交供应商：广东岭南智华会计师事务所（特殊普通合伙）
成交时间：2022-11-03 16:00:00
成交金额：130000.00，大写(人民币)：壹拾叁万元整。

名称		数量	单位	供应商名称	供应商报价(元)
一、项目概况 （一）审计目的：通过过程监督，发现缺陷，化解审计合规风险。协助广州幼儿师范高等专科学校规范内部管理，强化内控建设，及时发现和改正工作不足。 （二）审计范围：全过程审计及财务审计； （三）审计内容：广州幼专2021年5月-2022年9月期间开展的各建设项目启动审计（分包或分标段项目单独合计计算为1个项目）； （四）审计方式：现场驻点审计； （五）审计地点：广州市增城区科教大道110号，广州幼儿师范高等专科学校； （六）审计流程：详见本方案； （七）审计人员组成要求 ： 审计组别划分 成员组成(不低于以下人员要求) 审计小组1（财务支出审计） 注册会计师1名、审计助理1名 审计小组2（专项资金审计及调查） 注册会计师1名、审计助理1名 审计小组3（预算执行与决算审计） 注册会计师1名、审计助理1名 （八）项目预算：20万元（大写：人民币贰拾万元整）； （九）本项目服务期限为自合同签订之日起10个自然日内。 二、审计原则 （一）独立、客观、公正原则。 在审计过程中，遵守职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，并以应有的职业谨慎态度执行业务，结果实事求是、不为他人所左右，亦不因个人好恶影响其分析、判断的客观性，并保持形式上和实质上的独立。 （二）科学原则。 严格按照相关审计法规规定，遵循《中国注册会计师执业准则》的要求进行工作。 （三）全面、真实、准确原则。 按审计的内容和要求对被审计单位进行认真、细致地核查，确保审计结果如实、客观地反映被审计单位的实际情况。 （四）回避原则。 在审计过程中，如有影响独立、公正的情况出现，及时与采购人沟通，采用回避原则。 三、审计依据（包括但不限于） 财务方面： （一）《中国注册会计师审计准则》； （二）《中国内部审计准则》； （三）《中华人民共和国会计法》； （四）《中华人民共和国预算法实施条例》； （五）《行政单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第 71 号）； （六）《行政单位会计制度》（财库[2013]218 号）； （七）《政府会计制度》（2019年1月1日起施行）; （八）《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21 号）; （九）其他财经法规。 信息化项目方面： （一）《中华人民共和国招标投标法》； （二）《中华人民共和国政府采购法》； （三）《信息系统工程建设技术规范》； （四）《电子政务工程造价指导书》第三版； （五）委托方提供的其他资料； （六）其他相关的国家标准、行业标准。 四、审计重点难点分析及审计方法 对“广州幼专2021年6月-2022年9月期间开展的各建设项目”重要环节进行全过程审计，查找存在的问题和潜在风险，关注信息系统使用管理情况(经济性、效益性、效果性)等。对内部管理情况进行摸底排查，审查预算执行和财政收支情况，以及财务收支的真实性、合法性、效益性情况。对资金使用情况进行审查，关注基础数据的安全保护与维护，提出管理建议，提升规范化管理水平。具体审计内容主要包括： （一）项目建设情况落实审计。 1.国家政策执行效果，以及项目是否符合国家经济政策、信息化政策、产业政策、环保政策等； 2.项目立项审批手续是否完备，项目申请立项相关资料是否齐全，项目是否符合“广州幼专2021年5月-2022年9月期间开展的各建设项目”规定，专家论证评审过程与结果的合法合理性等方面； 3.招投标报批的手续和程序是否合规、完备，是否按要求开展招标文件编制、发标、开评标等工作； 4.合同签订的对象、内容及方式是否符合国家、省、区政府及局内控有关规定； 5.资金的使用是否合法合规，是否专款专用，是否用于“广州幼专2021年5月-2022年9月期间开展的各建设项目”规定用途，有无挪用现象，是否有合法票据；财务核算是否规范，有无正确地进行账务处理；项目成本支出是否真实、合规，设计及工程变更是否真实、合理； 6.项目进度、工期、质量、交付成果是否符合合同的约定；项目进展缓慢的原因，项目验收手续是否完备等； 7.关注流程处理的效率和效果； 8.售后服务是否符合合同的约定； 9.局交办的其他审计咨询内容。 （二）制度建设情况审计。 重点审计项目管理制度、内部控制制度、廉政风险防控制度的建立、落实及执行情况；强化内部控制管理，规范经济活动。 对被审计单位内部控制制度是否健全、有效进行核实，重点审计财务收支、资产管理、政府采购及合同管理过程中的内部控制制度是否健全、合理，以及在执行过程中是否有效。针对具体问题，从根治和控制的角度，提出健全内控机制、完善内部监督职能等标本兼治的建议，以及促进问题整改和规范单位管理等解决实际问题的具体措施。 （三）服务交付成果。 《财务收支及预算执行情况审计报告》、《项目工程量审核报告》（包含重点项目跟踪审计、政府采购审计、制度建设情况审计、管理建议书等内容）。 五、服务要求 （一）项目组织和人员要求 1.基本要求 供应商应具有类似项目经验。供应商需安排人员结构合理、素质能力高，能够圆满完成各项任务的服务团队。 2.人员配置要求 （1）项目负责人1名 主要工作：负责组建审计团队，与采购人保持密切沟通与协作，主持整个审计服务过程，提供方法指导，检查重要的交付文件，负责工作汇报，对项目总体服务质量负责。 资历要求：项目负责人应具有审计工作经验。 （2）项目经理1名 主要工作内容：主导现场审计和项目管理，监督项目计划，评估项目潜在风险，组织相关报告、文档的编制，制定现场工作计划，带领具体项目团队分小组开展审计工作，对项目的主要交付成果质量负责。 资历要求：项目经理应具有审计工作经验。 （3）审计助理2名 主要工作内容：协助编制审计报告初稿，参与访谈调研、收集资料、分析数据、项目文档管理等。 资历要求：助理人员应具有审计工作经验，并具有财务、会计、审计、经济或相关专业本科或以上学历。 3.人员变动的要求 项目组人员不能随意变动，服务期间人员变动需经采购人负责人员同意，双方友好协商确定。 （二）项目管理要求 1.服务进度要求 供应商应结合工作实际，编制项目计划，根据项目计划，在审计项目实施前组成审计组开展工作。按时提交审计服务成果，在签订合同后双方协商时间内完成合同要求的各项工作。 2.文档管理要求 （1）供应商在完成审计服务工作后，应将相关文档、资料汇集成册交付给采购人，所有文件要求用中文书写或有完整的中文注释。 （2）供应商向学校提供服务成果的纸质文档至少1套。 3.质量保证要求 供应商应严格按照“广州幼专2021年5月-2022年9月期间开展的各建设项目”合同约定和相关要求进行学校内部审计工作，并按服务成果要求出具相关成果文件。 4.驻场服务要求 审计项目组驻场总服务时间为自合同签订之日起不多于10个自然日。 5.售后服务的要求 项目组应提供售后服务。对后续的审计整改和制度完善提供专业建议和业务指导。 6.保密要求 （1）供应商应签订保密协议，对其因身份、职务、职业或技术关系而知悉的学校秘密和党政机关保密信息应严格保守，保证不被披露或使用，包括意外或过失。 （2）供应商不得以竞争为目的、或出于私利、或为第三人谋利而擅自保存、披露、使用采购人秘密和党政机关保密信息；不得直接或间接地向无关人员泄露采购人的商业秘密和党政机关保密信息；不得向不承担保密义务的任何第三人披露采购人的商业秘密和党政机关保密信息。供应商在从事政府项目时，不得擅自记录、复制、拍摄、摘抄、收藏在工作中涉及的保密信息，严禁将涉及政府项目的任何资料、数据透露或以其他方式提供给项目以外的其他方或供应商内部与该项目无关的任何人员。 （3）供应商对于工作期间知悉采购人的商业秘密和党政机关保密信息（包括业务信息在内）或工作过程中接触到的政府机关文件（包括内部发文、各类通知及会议记录等）的内容，同样承担保密责任，严禁将政府机关内部会议、谈话内容泄露给无关人员；不得翻阅与工作无关的文件和资料。 （4）严禁泄露在工作中接触到的政府机关科技研究、发明、装备器材及其技术资料和政府工作信息。 7.验收标准 （1）验收依据。主要包括本项目采购需求、项目合同、《内部审计工作规定》等文件。 （2）验收方式。服务期限结束，供应商按要求提交本项目全部审计服务成果材料后，由采购人评审。 （3）出具的审计报告，必须有2名注册会计师签字确认。 六、付款方式 按以下付款方式进行支付： 1.在合同签订后的10个工作日内，成交供应商提交与拟支付款项等额的有效发票，启动首期款支付手续，向成交供应商支付合同总额的40%。 2.通过验收后的10 个工作日内，成交供应商提交与拟支付款项等额的有效发票，启动支付手续，向成交供应商支付合同总额的60%。		1	项	广东岭南智华会计师事务所（特殊普通合伙）	130,000.00

三、项目联系方式
联系方式：刘娜娜 13570268001
采购单位：广州市幼儿师范学校
2022年11月04日