资阳市精神病医院2022年度审计服务

预算价询价邀请函

各会计师事务所：

我院根据财务管理制度要求，现需要对资阳市精神病医院2022年度财务会计报告、资阳市精神病医院2022年度财务收支、资阳市精神病医院2022年度内部控制风险评价进行审计，并出具资阳市精神病医院2022年度财务会计报告审计报告、资阳市精神病医院2022年度财务收支审计报告、资阳市精神病医院2022年度内部控制风险评价审计报告,现邀请各会计师事务所参与我院预算价格报价。

请各会计师事务所于2023年 2月28日下午17:00时前将报价函送达资阳市精神病医院内部审计科。审计项目如下：

一、资阳市精神病医院2022年度财务会计报告审计

1、审计目标：对医院2022年度财务会计报告进行审计。乙方通过执行审计工作，出具年度财务报告审计报告。

2、2022年财务报告审计重点：是否遵守国家相关法律法规，是否严格执行医院会计制度和财务管理制度，财务收支的真实性、合法性和效益情况。

3、乙方通过执行审计工作，对财务报告的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照《政府会计制度》的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、运营成果和现金流量。

二、资阳市精神病医院2022年度财务收支审计

1.审计目标：对甲方委托安排的2022年度财务收支情况进行审计。根据审计结果，出具管理建议书。

2、审计范围：（1）收入是否真实。（2）支出是否合法、合规。（3）专款是否专用。（4）各项收支是否严格执行“收支两条线”管理规定。（5）各种往来款项是否真实，有无长期挂帐和单位资金被其他单位和个人长期占用的问题。（6）医院采购是否符合相关规定、程序是否合法、合规。（7）医院资产处置是否符合相关规定、程序是否合法、合规。（8）相关业务内控制度是否科学、完备，执行是否有效，是否存在风险。

3、重点审计以下内容：（1）三公经费、培训费、会议费、差旅费、住房公积金、通讯费、工会经费、维护费等费用支出是否合规合法；（2）医院对外经济合作业务管理情况；（3）药品和卫生材料采购管理情况；（4）设备、物资的采购管理情况；（5）基建工程项目管理情况；（6）固定资产和存货管理是否规范。

三、资阳市精神病医院2022年度内部控制风险评价审计

1.审计目标：对甲方委托安排的2022年度内部控制情况进行审计。根据审计结果，出具内部控制风险评价报告。

2.审计目的和内容：

（1）预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配备是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。

（2）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

（3）政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

（4）资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。

（5）建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否按照规定保存相关档案并及时办理移交手续。

（6）合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。

对各省级单位审计服务要求如下：

一、审计地点：采购人指定地点。

二、审计期限：自合同签订之日起 60天内完成全部的审计服务项目工作并出具审计报告。

三、项目拟派人员要求：在派出的审计人员当中至少有1-2名具有注册会计师资格证的人员参与审计工作，科学合理组合审计组，有效保证审计工作质量。

四、严格按照《财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔2016〕205 号）、四川省财政厅《四川省政府采购项目需求论证和履约验收管理办法》（川财采〔2015〕32 号）的要求进行验收。

询价单位：资阳市精神病医院

地理位置：资阳市第四人民医院（新院）

联系人：唐女士

电话：13096067921

2023年 2月17日