湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司项目服务单位选取

专题会议纪要

会议时间

项目名称

项目业主

工

程

概

况

商

议

决

定

事

宜

参加人员（签字）

注：本表“工程概况”栏需填写需招标工程的基本情况、预算价等内容：“商议决定事宜”栏需填写工

程招标方式、招标控制价等内容：“参加人员签字”栏中需董事会全体成员、经办人签字，代建项目需

分管领导签字。

湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司

等18家单位财务审计服务项目

公开选取

需

求

书

经

选取方式：口直接选开竞价；公开比选。

团有限公司（盖公章）

项目业主：湖州吴兴经开建设授

期2022

日

选取方式:□直接选定；☑公开竞价；公开比选。书求需公开选取湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司等18家单位财务审计服务项目

三、服务范围及工作内容二、中介服务机构资格要求一、项目概况目录日期：2022年10月项目业主：湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司

1.项目名称：湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司等18家单位财务审计服务项目一、项目概况七、合同条款六、附件五、公开选取规则四、服务要求

二、中介服务机构资格要求6.资金来源：自有资金5.服务金额:460000元-480000元（包含上下限）4.项目概况：对湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司等18家单位在2019年9月-2022年8月的资产负债、经营状况及内部控制的审计，揭示和分析财务收支管理、内部控制建设中存在的问题和薄弱环节，对公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，出具审计报告，以及过程中需要会计师事务所配合出具的其他文件及资料。3.项目地点：湖州市吴兴区埭溪镇2.服务单位：湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司

2.服务工作内容：对湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司等18家单位在2019年9月-2022年8月的资产负债、经营状况及内部控制的审计，揭示和分析财务收支管理、内部控制建设中存在的问题和薄弱环节，对公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，出具审计报告，以及过程中需要会计师事务所配合出具的其他文件及资料。1.公开选取范围：财务审计。三、服务范围及工作内容3.选取中介方式：本次采用【公开竞价】模式，要求报名企业符合资质类型要求且已经进驻湖州市网上中介服务超市和通过审核的中介服务机构。2.具备财政部门颁发的会计师事务所执业证书；1.已在中国境内注册，在法律上、财务上独立，合法运作的独立法人，且经营范围必须满足本次公开选取范围；

1.审计的内容与重点：四、服务要求3.具体工作内容以业主要求为准。结果必须符合有关法律、法规和各种技术规范、强制性标准要求。（2）由中选服务机构完成本项目各阶段审计事项，并出具相关审计报告及其他文件资料；（1）由中选服务机构为项目业主提供财务审计服务；主要工作内容包含但不限于以下内容：

重点审查审计期间内公司日常经营活动中是否存在违背法律法规和财经纪律的情况，是否存在违法经营、非法投资的情况。主要内容包括：（二）遵守有关法律法规和财经纪律情况3.公司是否存在违背党和国家经济方针政策的情况。2.公司实际经营发展是否按照经营发展规划有序进行；1.审查公司经营发展规划编制内容是否与国家、地方政策相符合；（一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动公司可持续发展情况。重点审查审计期间内公司是否响应、贯彻落实党和国家有关经济方针政策和决策部署，公司发展规划是否与经济发展计划相符，是否保证公司在新形势下健康、持续、稳定发展。主要内容包括：

1.公司是否按照国家发展政策及时制定公司发展战略；重点审查审计期间内公司是否制定并执行了发展战略，公司发展战略制定的科学性、准确性，公司实际发展与发展战略是否匹配。主要内容包括：（三）公司发展战略的制定和执行情况及其效果3.公司在经营过程中是否存在重大诉讼，是否涉及刑事诉讼。2.公司经营流程是否符合相关制度流程；1.公司业务经营内容是否符合国家政策法规；

1.因公出国（境）经费。重点审计是否存在未经审批、持因私护照出国（境），无预算、超预算列支出国（境）经费，在专项经费或其他经费中列支出国（境）费用。重点关注审计期间公司“三公”经费、会议费、培训费等经费支出情况，审查公司是否能够严格落实、贯彻八项规定精神。主要内容包括：（四）贯彻落实中央八项规定精神情况4.按照公司发展战略内容，核实公司是否按照时间节点达成相关目标。3.公司发展战略是否存在重大变更，变更依据是否充足；2.公司发展战略是否与国家、地区经济发展政策导向相符；

1.公司是否建立了“三重一大”事项决策机制，制定的基本程序是否符合规定，是否存在未经决策机构集体讨论、由公司领导人员个人或少数人决策的问题；重点审查审计期间公司重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项（以下简称“三重一大”事项）的决策规则和程序是否建立健全，经济决策方案是否得到良好的执行以及执行的结果是否达到决策目标要求等内容。主要内容包括：（五）重大经济决策情况4.会议费及培训费。重点关注有无会议费培训费超预算、超标准；会议费中列支礼品支出，培训费中列支考察旅游、纪念品等与培训无关的费用。3.公务接待费。重点关注有无超预算、超标准列支公务接待费；接待未经审批，报销无公函、无接待清单、报销票据和结算手续是否合规。2.公务车购置及运行费。是否存在虚列油费，车辆维修管理不到位的问题。

重点审查审计期间公司的财务状况和经营成果是否真实、完整、账实是否相符，会计核算是否准确；财务收支管理和核算是否符合国家有关规定；盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况、经营增长状况是否符合经营目标。主要内容包括：（六）公司财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产负债损益情况5.重大经济决策是否存在重大风险，决策方案中有无预防和控制风险转化为损失的应对措施，决策执行的结果是否达到决策目标要求，是否给公司造成损失或潜在损失等。4.重大经济决策方案是否得到良好执行，是否明确了具体的管理部门，是否进行过程监控；3.重大经济决策是否经国家有关部门核准或审批，所签订协议或者合同内容是否符合公司实际，是否存在损害公司利益的条款；2.重大经济决策的内容是否符合国家有关法律法规、政策及规定；

6.盈利能力状况审计。主要通过资本及资产报酬水平、成本费用控制水平和经营现金流量状况等反映公司盈利能力的财务指标，审查审计期间公司的投入产出水平和盈利能力。5.公司资产、负债、所有者权益的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益等问题。4.公司收入、成本费用的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、不列或者少列收入及成本费用等问题。3.公司采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题；2.公司会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符；1.公司财务会计核算是否准确、真实、是否存在财务状况和经营成果不实的问题；

12.资金往来情况审计。主要通过公司与关联企业、上级主管单位、外部单位资金往来拆借、调度、挂账情况，摸清审计期间公司各项往来债权债务关系。11.融资状况审计。主要通过审计公司融资情况与分析公司融资状况，审查融资决策的合法性、科学性；10.经营增长状况审计。主要通过市场拓展、资本积累、效益增长等方面的财务指标。9.债务风险状况审计。主要通过债务负担水平、资产负债结构、或有负债情况、现金偿债能力等方面的财务指标，审查公司审计期间的债务水平、偿债能力及其面临的债务风险。8.不良资产审计。主要确认不良资产数量与审计期间新增不良资产，核实其产生原因等。7.资产质量状况审计。主要通过资产周转速度、资产运行状态、资产结构以及资产有效性等方面的财务指标，审查审计期间公司占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。

4.核实公司是否根据相关规定，及时足额上缴国有资产收益。3.着重审查是否存在国有资产流失的情况；2.关注资产配置、使用、处置管理制度执行不到位问题。账账、账实是否相符；房产出租出借是否按规定履行审批；房产有无办理产权证，有无长期空置或被他人无偿占用；是否存在资本性资产费用化；1.结合公司资产损益审计，摸清公司实际资产状况，确认审计期间的国有资产保值增值情况；重点审查审计期间公司的国有资产状况、盈利情况及收益上缴情况。主要内容包括：（七）国有资产管理、保值增值和收益上缴情况

4.对外投资中是否存在长期亏损资不抵债或利润可观多年不分红的情况；3.对重要项目投资、建设、管理是否建立相关的制度流程，是否建立投资决策机制，并形成书面决策意见，对重大投资项目是否聘请独立第三方出具投资项目风险评估报告。2.对需经区国资委批复的投资项目有无按照规定程序上报审批；1.重要项目投资决策是否通过“三重一大”流程；投资方向是否符合公司发展规划；结合“重大经济决策情况”，重点审查公司对重要项目是否能够进行科学的决策，对投后建设、管理是否有有效的制度流程，重大项目是否取得预期效益。主要包括：（八）重要项目的投资管理及效益情况

11.重要投资项目形成资产管理情况，是否有专门管理部门，是否充分发挥国有资产投资效益。9.公司有无制定专门的投资后评价制度，针对已完成的重大投资项目开展后评价，并形成专项报告；8.重要项目投资效益是否达到预期指标，是否对其进行定期考核；7.对经营效益不佳的项目有无及时积极商讨退出条款，或是在投资协议约定退出条款被触发时，严格履行退出条款；6.公司有无通过派驻董事、监事等手段实现对投资企业日常经营的有效监管；5.公司是否定期或不定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析，针对外部环境和项目本身情况变化，及时进行再决策；

4.审查项目投资控制情况。项目建设是否严格按照批准的初步设计及概算内容执行，有无随意扩大规模、提高标准，或压缩建设内容、降低建设标准等问题；审查调整概算中调整补充建设内容及投资额的合法性、合理性和准确性；审查建设、监理单位管理职责是否履行到位，造价控制是否严格，工程计量及价款的支付是否真实、合法，是否存在高估冒算现象；审查重大设计变更是否符合规定，手续是否齐全，并分析重大设计变更对造价的影响；审查跟踪审价单位是否按现行法规及合同约定履行相关职责；3.审查项目工程质量及安全管理情况。审查有无因建设单位疏于管理、勘察设计单位工作粗糙、监理不到位不作为、施工单位未按规范要求施工以及建设、监理单位失职造成损失或工程质量隐患；是否存在无资质承包或中标单位资质不够、指定分包、搞违法分包、层层转包或挂靠等问题；施工材料是否按规定进行检测试验、工程质量是否达到设计和规范要求，有无质量安全缺陷和隐患；是否建立可行的质量安全控制体系及管理制度，分析重大质量安全问题和经济损失产生的原因。2.审查项目法人责任制、资本金制、招标投标制、合同制和工程监理制落实情况。重点审查有无按照规定对项目的勘察、设计、施工、监理、设备和材料采购、跟踪审价等进行公开招投标；项目招投标是否按“公开、公正、公平”等原则进行，中标单位是否符合要求，有无规避招标、违规直接发包、招投标舞弊等问题；合同的订立是否真实合法有效，执行是否到位，有无因强行要求承包方垫资或压低标价影响工程进度和工程质量等现象；1.审查项目决策、前期工作情况。审查项目是否存在因决策失误或论证不充分造成损失浪费问题；项目是否存在多报、虚报、重报投资建设内容的问题；是否严格执行基本建设程序，立项、审批手续是否完整合规，项目的规划、勘察、设计等前期工作是否充分，有无搞“三边”工程的问题；项目概算是否真实，有无少列、漏列和多列概算现象；重点审查审查项目决策和建设管理情况，以建设资金和财务管理情况为基础，重点审查以下内容：（九）基本建设项目决策和建设管理管理情况

1.内部环境。审查公司治理结构是否合理，机构设置与权责分配是否明确，内部审计机构是否健全，人力资源政策是否有效制定和实施等。重点审查公司内部控制的健全性、适当性和有效性，重点审查以下内容：（十）公司法人治理结构的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况7.审查项目财务核算是否真实、合法；主要审查是否按规定对建设成本正确归集、计划；有无通过虚列建设成本、多报投资完成额等手段，套取或转移建设资金的问题；6.审查项目资金管理使用情况。主要审查项目建设资金支出是否合规合理；5.审查项目总体进度情况。主要审查项目建设是否按计划进行及符合施工组织设计文件的要求，有无工期延误造成损失浪费，并分析进度偏差产生的原因和造成的后果；审查有无长期拖欠施工单位工程款，损害施工单位和民工利益，甚至影响工程进度和质量的问题；

主要审查公司对以往审计中发现问题的整改落实情况，责任追究情况。主要内容包括：（十一）对以往审计中发现问题的整改情况5.内部监督。审查公司是否制定内部控制监督制度，是否明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，是否制定内部控制缺陷认定标准，是否定期对内部控制有效性进行自我评价等。4.信息与沟通。审查公司是否建立信息与沟通制度，内部控制相关信息的收集、处理和传递程序是否明确，内部控制相关信息能否在公司内、外部各方面及时沟通和反馈，是否建立反舞弊机制等。3.控制活动。审查公司不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施是否恰当、有效，能否运用控制措施，对各种业务和事项的风险控制在可承受度之内。2.风险评估。审查公司是否能够及时识别经营活动中与实现内部控制目标相关的内、外部风险，是否采用定性与定量相结合的方法，系统分析风险并合理确定风险应对策略等。

2、服务人员主要包括其他在审计过程中发现的与本次审计相关的各类审计内容。（十二）其他需要审计的内容3.在本次审计过程中，是否还存在相同的问题。2.是否从制度建设、内部控制完善等管理角度对问题进行剖析，从源头整改相关问题；1.以往审计中发现问题是否及时整改，是否将问题落实到责任人，并按问题性质追究相应责任；

7、本项目至竞价截止时间为止，需上传以下资料。（若本需求书未提供相关格式要求，各竞价单位自拟格式。）6、履约保证金：无。5、付款方式：签订合同后支付审计服务费用的30%，出具审计报告后支付审计服务费用的50%，经项目业主审核通过后支付剩余审计服务费用。4、结算价计算方式：固定总价一次包干。3、工期要求：合同签订后1个月。项目负责人必须具有丰富的经验且必须具备注册会计师和中级会计师或以上职称。

（5）法定代表人身份证明书；（4）湖州市网上中介服务超市交易承诺书；（3）项目负责人证书（具备注册会计师和中级会计师或以上职称）；（2）企业资质证书；（1）企业营业执照；若以下材料未提供齐全，做无效报价处理。

直接选定;由项目业主直接在湖州网上中介服务超市中定向选择符合条件的服务机构。五、公开选取规则（9）其他要求（如有）。（8）投标报名联系人及联系方式；（7）授权委托人及项目负责人社保证明（社保机构出具的由本单位或分公司为其缴纳的近3个月中任何1个月的社保证明）；（6）授权委托书；

抽取地点。□随机抽取：抽取时间为年月日时；3.确定中选人：公开竞价结束，选取所有竟价中报价最低的为中选人。所有竞价中出现2家及以上最低报价的，采用以下两种方式确定中选人：2.公开竞价时间：公开竞价截止时间系统自动开启竞价通道，竟价开始至结束为30分钟，已报名成功中介机构必须在规定的30分钟内完成一次性报价。否则为无效竞价。1.报名：符合条件的中介服务机构可以在规定的时间登录网上报名。截止报名时间，报名参加竞价中介机构只有1家的，系统自动延期2个工作日，延期后满足2家方可进入公开竞价。☑公开竞价；

评价内容：评价地点：吴兴区埭溪镇美妆大厦3楼308室。☑综合评价：评价时间：（另行通知）；所有拟中选人随机抽取一个属于自己序号球；项目业主在所有序号球中随机抽取3次，分别代表第一中选人、第二中选人和第三中选人。随机抽取程序：要求：项目业主、有资格抽取拟中选人委派相关人员（法定代表人或授权委托人）到现场随机抽取。

7.中选机构放弃中选、因不可抗力不能履行合同、不按照需求书要求履行服务，或者被查实存在影响中选结果的违法行为等情形，不符合中选条件的，项目业主可以从备选排序中依次确定中选机构，也可以重新公开选取。6.中选人与项目业主应当自响应服务事项后5个工作日签订服务合同，同时将双方签订的合同上传至湖州网上中介服务超市。5.中选结果公示结束后，中选人须24小时内在湖州网上中介服务超市“合同管理”区响应服务事项。同时在湖州网上中介服务超市自助打印成交通知书。4.公开竞价结束，对中选结果（提供的评价内容）进行公示，公示期不少于3个日历天。评比专家对所有拟中选人递交的投标文件进行打分，按综合得分的高低，分别推荐第一中选人、第二中选人和第三中选人，若综合得分相同的，由业主现场抽签确定第一中选人、第二中选人和第三中选人。注：根据需求书制作好投标文件，投标文件要求正本1份、副本2份且密封递交，评比现场须提供授权委托书。（若未按规定截止时间前到达现场的，则取消其投标资格，视为自动放弃投标资格处理，现场未提供授权委托书，作无效标处理。）

（4）中选机构自签订协议之日起，未能按公告要求的服务时间完成服务的；（3）中选人中选后未在24小时内响应服务事项，又不说明理由的；（2）超出公告及需求书范围，擅自提高服务收费或变相要求业主单位增加服务费用的；（1）中选人擅自放弃中选结果；1.参与公开选取的中介服务机构，务必按照本需求书的有关要求，做好计划安排，准备好相关材料。中选人存在以下行为的，项目业主有权终止协议，并按相关规定报中介超市运营管理机构进行综合评价和处理。五、其它要求

为维护网上中介服务超市公平竞争，营造诚实守信的交易环境，我单位自愿参与“湖州市网上中介服务超市”的相关交易，自愿将本单位相关信息在网上中介服务超市对外公示，接受社会监督。对此，郑重承诺如下：（报名时承诺）湖州市网上中介服务超市交易承诺书六、附件2.中选人所提供的服务人员在服务期不得调整，如需调整必须先得到项目业主同意，且调整后人员资格、职称不得低于调整前的人员，否则项目业主有权单方终止合同。（5）中选机构未按从业规范提供服务，服务质量不达标的。

承诺人法定地址：承诺人法定名称（公章）：四、我单位今后将认真、及时维护和更新湖州市网上中介服务超市中与我单位有关的内容，如未能及时维护和更新，将自愿承担由此造成的一切不良后果。三、我单位在参加湖州市网上中介服务超市选取过程中严格遵守各项廉政制度，如有违反，自愿按相关规定接受处罚。二、我单位将按照法定业务范围承接相关中介服务项目，并按国家有关服务质量要求和项目业主需求提供相应服务，中介服务费用严格按照国家标准执行。一、我单位提交并在湖州市网上中介服务超市发布的相关信息均真实有效，提交的材料无任何伪造、修改、虚假成分，材料所述内容均真实。若违反本承诺，一经查实，我单位愿意接受公开通报，自愿退出所有在湖州网上中介服务超市上正在进行选取的项目，并同意取消我单位的选取资格。按照相关规定，在通报或者处罚期限内不再参加湖州市网上中介服务超市任何项目的选取活动。

竞价人:(盖章)人员配备表年月日电话：传真：承诺人（法定代表人签字或盖章）:

法定代表人或授权代理人：（签字或盖章）竞价人：（盖章）企业业绩一览表日期:年月日法定代表人或其委托代理人：(签字或盖章)

代理人：（签字）性别：年龄：代理人无转委托权，特此委托。本授权委托书声明，我（姓名）系（竞价人名称）的法定代表人，现授权委托（单位名称）的（姓名）为我单位代理人，以本单位的名义参加（项目业主）的（项目名称）项目的公开竞价活动。代理人在竞价过程中所签署的一切文件和处理与之有关的一切事务，我均予以承认。竞价代表授权委托书日期：年月日

（姓名）是（单位名称）的法定代表人，身份证号码为。法定代表人身份证明书授权委托日期：年月日法定代表人：（签字或盖章）竞价人：（盖章）身份证号码：职务：

日期：年月日法定代表人：（签名或盖章）竞价人：（盖章）特此证明

竞价代理委托书

本委托书声明：我吴理系湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司的法定代表人，现委托

浙江诚律工程管理有限公司为我单位代理单位，以本单位的名义负责湖州吴兴经开建设投资发

展集团有限公司的湖州吴兴经开建设投资发展集团有限公司等18家单位财务审计服务项目的

公开竞价活动。代理单位在公开竞价过程中所需的一切文件和处理与之有关的一切事务，我均

予以承认。

代理单位无转委托权，特此委托

建设单位：湖州吴兴经开建设投公司

授权委托百期领月10日