2021年预算收支、内部控制以及保证金收退管理专项审计

基本信息

项目编码	nbkzsj000738
单位	成都市公共资源交易服务中心	发布时间	2022-05-26
项目负责人	李虹 	项目标的（万元）	5300.00
预计服务金额（元）	29000.00	拟选机构个数	1
服务开始时间	2022年06月13日	服务结束时间	2022年08月31日
选取方式	项目竞投	所需服务事项	内部控制审计 专项审计
开标时间	2022年06月01日
服务内容	1.对内控制度建设及贯彻落实情况进行审计。 2.对部门预算编制及其执行情况进行审计。 3.对中心经费收支情况进行审计。 4.对非税收入情况进行审计。 5.对部门执行政府采购制度情况进行审计。　　 6.对国有资产的管理情况进行审计。　　 7.对单位往来款项的管理情况进行审计。 　　 8.对国库集中支付制度的执行情况进行审计。 9.对部门决算草案编报情况进行审计。 10.对各类交易保证金进行专项审计。
所需服务机构类型	会计师事务所
项目要求	满足所有服务事项 综合评价在3星以上 无失信记录
要求说明	2021年内部审计业务范围及审计目标： 1.对内控制度建设及贯彻落实情况进行审计。 重点审计是否建立健全各项内部控制制度；制度与制度之间的衔接是否紧密协调，执行是否有效，结果是否达到预期目的；内部控制制度是否相互制约，是否建立健全不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督机制；对内部控制建设情况进行评估。 2.对部门预算编制及其执行情况进行审计。重点审计部门预算的编制是否规范、真实，依据是否充分、项目是否细化；是否将可预计收入和上年结余等编入年初部门预算；是否严格按照财政部门批复的预算执行；预算执行是否到位；是否存在编报虚假项目预算骗取财政拨款和挤占挪用项目资金等问题。了解追加预算占年初预算和年终执行结果的比例，分析追加预算的原因及部门预算支出是否按预算执行，反映预算约束力不强等问题。重点关注预算资金管理分配使用的及时性、科学性、规范性、安全性和效益性。 3.对中心经费收支情况进行审计。重点审计经费来源、经费支出是否存在不合法、不合规、不合理及不完整的情况；是否存在扩大支出范围；是否存在账务处理不准确的情况；是否存在滞留、挤占和挪用专项资金的问题，重点关注专项资金使用效益情况。 4.对非税收入情况进行审计。揭示和反映不按规定将应缴预算收入及时足额上缴国库、擅自开户、私设“小金库”和隐瞒、截留、坐支、挪用、拖欠等问题。 5.对部门执行政府采购制度情况进行审计。重点关注各部门是否编制政府采购预算；对纳入政府集中采购目录和达到采购限额标准的货物、工程和服务是否按照规定的采购方式和程序依法实施政府采购；是否存在化整为零、分解整体项目、增加采购批次等手段规避集中采购和公开招标采购的情况；政府采购活动是否严格按批准的计划进行，有无超计划或无计划采购以及先采购后报批的行为；有关政府采购文件是否按规定报同级财政部门备案；政府采购合同履行情况和采购资金拨付是否符合规定。　　 6.对国有资产的管理情况进行审计。重点审计新购置的资产是否及时入账，账实是否相符，资产的报损、报废、变卖是否履行审批程序及货币资金安全性等问题，揭露和反映出借、侵吞、贱卖、流失国有资产等问题。　　 7.对单位往来款项的管理情况进行审计。 重点审计是否存在将收支长期挂往来账，未列收支的问题；是否存在利用往来账虚列支出，以达到平衡预算或调节收支结余等目的；是否存在往来不及时清理的问题。8.对国库集中支付制度的执行情况进行审计。重点审计公务卡制度的执行情况，是否按照国库集中支付制度的有关规定办理经济事项，进行会计核算。9.对部门决算草案编报情况进行审计。 重点审计决算草案内容是否完整、准确等问题。 10.对各类交易保证金进行专项审计。重点审计保证金是否按相关制度执行。 根据上述审计情况，出具2021年预算收支、内部控制以及保证金管理的专项审计报告。
投标资料清单说明	联系人：李老师，联系方式：85987891，邮箱：24617763@qq.com。意向单位请将报价单加盖公章后发送至本邮箱。
备注	联系人：李老师，联系方式：85987891，邮箱：24617763@qq.com。意向单位请将报价单加盖公章后发送至本邮箱。

竞投的服务机构

• 第一次

机构名称	评分
四川锦程会计师事务所有限责任公司	10
成都必信会计师事务所有限公司	10
四川华为会计师事务所有限公司	10
四川经卫会计师事务所有限责任公司	10
四川瑞连信会计师事务所有限公司	10
四川天华会计师事务所有限公司	10
广西南宁鸿昕会计师事务所（普通合伙）	10
四川永乐会计师事务所有限责任公司	10
四川新磊会计师事务所（普通合伙）	10
成都三鑫海通联合会计师事务所（特殊普通合伙）	10
四川中天华正会计师事务所有限责任公司	10
四川华胜会计师事务所有限公司	10
四川中景天诚会计师事务所有限公司	10
四川中景天诚会计师事务所有限公司	10
四川中景天诚会计师事务所有限公司	10
四川华夏会计师事务所有限责任公司	10

确认结果

机构名称	中选时间	中选评分
四川华夏会计师事务所有限责任公司	2022-06-02	100.00

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