项目信息

项目名称

业务专项

项目负责人

刘罡

所在学院

审计处

项目类型

行政办公

采购信息

申购业务号

202403180006

采购方式

自主比选

采购人

桑茜

中标价

180000元

成交供应商

北京和兴会计师事务所有限责任公司

采  购  清  单

序号

服务名称

服务内容

数 量

1

中国农业大学2023年预算执行审计、2023年资产管理内部控制审计项目

预算执行审计内容 1. 预算管理：包括预算编制的科学性、合理性，编制内容的真实完整性，预算调整的合规性，预算下达的及时性。 2. 政府会计制度执行：包括重点审查政府会计制度是否落实，执行过程是否准确和完整，有无偏差和缺陷。 3. 收入预算执行：包括收入的真实完整性，收入征收的合法合规性，收入上缴的合法合规性。 4.支出预算执行：包括预算支出的真实性，预算支出的合法合规性，预算支出的有效性，支出业务内部控制制度建设情况等。 5. 决算：包括对决算报表的完整性、真实性进行审计。 6. 以前年度预算执行问题整改情况。 资产内部控制审计内容 1．货币资金的管理和使用是否符合规定，内控制度是否健全、有效，银行开户是否合法、合规，有无出租、出借或转让银行账户、公款私存等问题，各银行账户是否核算规定的内容，有价证券的购买及其资金来源是否合法。 2．对应收及暂付款项是否及时清理结算，有无长期挂账等问题；是否按有关规定和程序对确实无法收回的应收或暂付款项查明原因、分清责任后进行核销。 3．存货是否定期清查盘点，是否账实相符，盈亏调整是否符合相关规定。 4．固定资产的购置有无审批手续；验收、报废、调出等是否按照规定程序办理并报有关部门审批、备案，有无无偿占用或流失等问题； 是否定期或不定期对固定资产进行盘点、清查，做到账、卡、物相符，对固定资产的盘盈、盘亏是否按规定的程序，财务处理是否合规。 5．无形资产的管理是否符合有关规定，购入、转让、捐赠是否按规定进行资产评估，收入和支出的处理是否合法、合规。 6．资产的出租、出借是否按规定报批，收入是否纳入预算管理并统一核算。 7。对外投资是否按规定报上级主管部门批准或备案；以实物或无形资产对外投资的，是否按有关规定进行评估;对外投资收益是否纳入预算管理并统一核算。

1项