目 录



第一部分：北海职业学院实验幼儿园概况

一、单位主要职能

二、单位决算单位构成

第二部分：北海职业学院实验幼儿园2022年度单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表



第三部分：北海职业学院实验幼儿园2022年度单位决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释


















第一部分：北海职业学院实验幼儿园概况

一、主要职能

（一）为学龄前儿童提供保育和教育服务。

（二）认真贯彻执行党和国家的有关法律法规、方针、政策，坚持民主管理，依法办园，执行上级主管部门的指示和决定。

（三）贯彻幼儿教育法规、传播科学教育理念、开展教育科学研究。

（四）为解决我市学前教育资源短缺、公办幼儿园数量偏少、学前教育实训基地不足问题。

二、单位决算单位构成

北海职业学院实验幼儿园年末独立机构编制数1个，独立核算机构数1个，属于公益二类，是财政全额拨款的事业单位。










第二部分：北海职业学院实验幼儿园 2022年度部门决算报表

具体表格详见附件：北海职业学院实验幼儿园2022年度单位决算公开表。





第三部分：北海职业学院实验幼儿园2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入197.82万元，其中本年收入197.82万元, 2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入197.82万元，为市本级财政当年拨付的资金。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

8.上年结转和结余0万元。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

（二）本部门2022年度总支出197.82万元，其中本年支出197.82万元,2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1.91万元，主要为教职工缴纳单位部分工会经费。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

2.教育支出（类）165.8万元。主要用于幼儿园教职工人员基本工资、补贴及幼儿园日常运行开支。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

3.社会保障和就业支出13.56万元。主要用于幼儿园在编教职工养老保险缴费、失业保险及工伤保险缴费支出。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

4.卫生健康支出6.42万元。主要用于幼儿园在编教职工医疗保险缴费支出。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

5.住房保障支出10.13万元。主要用于幼儿园在编教职工住房公积金缴费支出。2022年是我单位开始核算的第一年度，较2021年度决算数没有可对比数据。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。

7.年末结转和结余0万元。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

北海职业学院实验幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出197.82万元。其中：基本支出180.53万元，项目支出17.29万元。

北海职业学院实验幼儿园2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为272.54万元，支出决算为197.82万元，完成年初预算的72.58%。预决算差异主要是2022年开始幼儿园保教费列入一般公共预算收入，因此年初预算中事业收入按一般公共预算收入执行，由于2022年为我园开园第一年，招生人数比年初预算少，秋季学期受疫情影响新生于10月份开学，保教费收入没达到年初预算额，加上受疫情影响，申请使用的部分项目资金没能批复使用，导致支出进度滞后。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0万元，支出决算为1.91万元，预决算差异主要是工会经费按财政要求做一般公共服务支出，年初预算做教育支出（类）。

（二）教育支出（类）年初预算为238.81万元，支出决算为165.80万元，完成年初预算的69.42%。预决算差异主要是因为预算执行过程中受疫情影响，申请使用的部分资金没能批复使用；2022年新招聘教职工人数没达预期数额。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为7.05万元，支出决算为6.42万元，完成年初预算的91.06%，预决算差异主要是因为预算执行过程中医疗保险基数调整造成支出减少，部分教职工于2022年11月入职，入职手续办理流程较长，个人自行购买医疗保险。

（四）住房保障支出（类）年初预算为11.43万元，支出决算为10.13万元，完成年初预算的88.63%，预决算差异主要是因为预算执行过程住房公积金基数调整造成支出减少，部分教职工于2022年1月入职，入职手续办理流程较长，社保及公积金缴纳迟缓。

（五）社会保障和就业支出（类）年初预算为15.24万元，支出决算为13.56万元，完成年初预算的88.98%，预决算差异主要是因为预算执行过程中医疗保险基数调整造成支出减少，部分教职工于2022年11月入职，入职手续办理流程较长，个人自行购买养老保险。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出180.54万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出166.75万元，完成年初预算的151.25%。预决算差异主要是预算执行过程中有预算调整增加，用于发放新招聘教职工人员工资、绩效及社保。

（二）商品和服务支出12.30万元，完成年初预算的57.78%。预决算差异主要是疫情影响原培训计划取消，加上财政资金紧张，后期资金未能批复使用，导致预算经费实际支出与预算有差异。

（三）资本性支出1.49万元，主要用于办公设备及专项设备购置。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

北海职业学院实验幼儿园2022年度无政府性基金支出。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

北海职业学院实验幼儿园2022年度无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，其中：因公出国（境）费支出决算 0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加（减少）0万元，增长（下降）了0%0。全年使用财政拨款安排北海职业学院实验幼儿园0个、所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。0

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加（减少）0万元，增长（下降）了0 %。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增加（减少）0万元，增长（下降）了0%。2022年，北海职业学院实验幼儿园0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%， 比上年增加（减少）0万元，增长（下降）了0 %。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明

北海职业学院实验幼儿园2022年度无机关运行经费支出情况说明。

（二）政府采购支出情况说明。

2022年本单位政府采购支出总额1.95万元，其中：政府采购货物支出1.95万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出 0万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的0 %。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，北海职业学院实验幼儿园2022年度无国有资产占用情况。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2022年度一般公共预算项目支出开展绩效自评，涉及项目五个，共涉及资金 174.89万元，资金全部为一般公共预算支出资金。按照财政要求组织对2022年度教学教辅业务经费、绩效工资增量等五个项目支出开展绩效自评。

2.单位决算中项目绩效自评结果。

实验幼儿园预算项目共5个，自评得分平均分为83.09分。评分等级为“一等”的项目共2个，分别为“绩效工资增量”和“2021年绩效工资增量”，总体绩效完成情况良好，较好完成既定的绩效目标。评分等级为“三等”的项目共3个，分别为“教学教辅业务经费”、“幼教保障经费-2022”、“教学设备采购及服务购置经费”。

项目自评中存在的问题有如下：

（1）因2022年我园刚开园，从春季学期5个班增长到15个班，计划招生人数、教职工到岗人数波动较大，秋季学期新生十月份入园，时间较晚，导致预算有偏差。

（2）预算完成率有待提高。由于秋季学期保教费收缴时间较晚，相关工作开展时间延后，结算支出时间滞后，导致预算完成率略低，有待进一步提高。

（3）我园教职工均为新入职，管理经验不足，业务能力有待提升，财务工作的准确性和规范性有待提高。

（4）对于已经下达的指标没有及时按进度完成支付，导致项目进展缓慢。受疫情影响，原计划开展的培训、校园建设均未能按计划推进。





第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。