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定点议价采购公告

广州图书馆采用定点采购议价方式实施本次采购。

一、项目信息

（一）项目名称：广州图书馆审计服务定点采购

（二）项目编号：DDYJ-2024-1296345

（三）预算金额：84,100.00

（四）采购需求：

编号	服务描述	需求描述	数量	控制单价（元）	计量单位
1	人员要求：3-5 服务开始时间：合同签订之日 服务结束时间：合同签订之日起30日内 审计对象数量：1 审计范围：审计我馆2023年1月1日至2023年12月31日期间的全部财务资料，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报资料等相关材料，相关的内部控制制度和管理层的经济决策资料等；登记设立的有关法律文件，包括单位章程、验资报告在内的相关资料等；审计所需的其他材料。 审计年限：2023年度	一、审计期间： 2023年1月1日至2023年12月31日。 二、审计范围： 审计我馆2023年1月1日至2023年12月31日期间的全部财务资料，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报资料等相关材料，相关的内部控制制度和管理层的经济决策资料等；登记设立的有关法律文件，包括单位章程、验资报告在内的相关资料等；审计所需的其他材料。 三、审计的重点内容 （一）资金管理情况 审计内容：重点审查资金管理情况，关注债权债务的真实性，期间财务收支的真实性、合法性和效益性。 1.审查年度财务状况是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确。 2.审查年度财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。 3.审查资产质量状况等方面的经济指标完成情况。 4.审查年度预算执行情况，以及大额资金的拨付合法合规性。 5.审查专项资金使用管理情况。 6.审查所签订合同是否符合规定。 7.审查预算和财务的具体执行情况，对财政资金使用背后各项业务流程是否遵守相关的法规和规范性文件和可能存在的各种风险隐患。 （二）资产管理情况 审计内容：重点审查资产管理制度及执行情况、资产处置情况。 1.审查货币资金的管理和使用是否符合规定，银行账户开户、使用是否合法、合规，各银行账户是否核算规定的内容，有价证券的购买及其资金来源是否合法。 2.审查应收及暂付款项是否及时清理结算，有无长期挂账等问题；是否按有关规定和程序对确实无法收回的应收或暂付款项查明原因、分清责任后进行核销。 3.审查存货是否定期清查盘点，是否账实相符，盈亏调整是否符合相关规定。 4.审查固定资产的购置有无审批手续，验收、报废、调出等是否按照规定程序办理并报有关部门审批、备案，有无无偿占用或流失等问题。 5.审查固定资产是否定期或不定期进行盘点、清查，做到账、物相符。 6.审查无形资产的管理是否符合有关规定，购入、转让、捐赠是否按规定进行资产评估，收入和支出的处理是否合法、合规。 7.审查资产的出租、出借是否按规定报批，收入是否纳入预算管理并统一核算，资产的处置收入是否实行“收支两条线”管理。 （三）收入管理情况 审计内容：重点审查收入管理制度及执行情况。 1.审查是否严格按照国家、上级主管部门的规定依法组织各类收入。 2.审查各项收入是否统一管理、统一核算，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或私设“账外账”、“小金库”等问题。 3.审查各项收费收入的取得是否经过报批和报备，是否严格执行国家规定的收费范围、项目和标准，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准的问题。 4.审查是否使用国家规定的合法收费票据，是否建立并严格执行票据领用、核销制度。 5.审查事业收入是否按照国家有关规定及时足额上缴，是否严格实行“收支两条线”管理。 （四）采购管理情况 审计内容：对招标采购重点环节进行侧重审计。 1.审查招标采购的制度建设和执行情况。 2.审查招标方式的选择是否符合法律法规及制度规定，招标公告的发布渠道、时间和内容是否符合要求。 3.审查供应商的资质、信誉、业绩等是否满足招标要求，招标样本是否存在围标、串标的嫌疑。 4.审查中标价格是否存在异常高价或低价的情况。 5.审查合同条款是否涵盖了招标项目的主要内容，是否符合法律法规，有无损害采购方利益或存在法律风险的条款。 6.审查招标过程中的各类文件、资料是否齐全、完整，并按照规定进行归档保存。 四、审计的主要方法或审计措施 主要采取审阅、检查、分析性复核、监盘、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法。具体主要程序和方法如下： （一）检查财务账套财务收支和预算执行情况。 重点关注：资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性。通过实物盘点、函证、分析性复核、现场察看等检查方法进行数据分析、比对。 对重要客户进行函证，对应收款项重点审查。 对银行流水进行核查，对大额资金重点审查。 审查及分析各项支出情况，关注费用性支出安排及资金使用是否合法、合规、合理性，支出审批手续是否齐备，收入管理是否完善，有无虚列支出、挤占挪用或损失浪费情况。 （二）检查内部控制制度建立及执行情况。 通过对内部有关管理制度的了解，获取并审核内部控制制度等相关文件资料，如有关款项支付、资金往来的内部控制的审批手续等。 核实有无监管不到位、内部监管失控的情况。有否存在制度执行走形式、走过场的问题；分析在执行制度过程中存在哪些风险和漏洞。 1.检查方法：以业务为重点，根据内控制度目录清单（包括制定、修改时间、发文时间），通过对制度内容、业务流程进行检查和穿行测试，以确认制度是否建立、是否存在重大缺陷和有效遵守。重点抽查业务包括重大经济决策、重要合同。 2.重点关注内容包括：各项内控制度是否涵盖全部业务，是否需要补充和进一步优化；采购管理是否合法、合理、规范；部门、人员岗位职责是否清楚，各项业务流程是否明确，制度、流程是否成文、汇编成册；授权是否清晰，不相容职务是否分离；各项业务是否均按适当的授权进行，资产处置及会计事项的处理是否遵循相互制约原则；具体控制程序的执行是否有效等。 五、审计的主要依据 《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规的有关规定和审计署《内部审计统计调查制度》（审办内审发〔2020〕104号）、《广州市审计局关于开展2020年度内部审计统计工作的通知》（穗审内〔2021〕13号）《广州市审计局关于转发审计署办公厅<2019年度内部审计工作指导意见>和<广东省内部审计工作规定>的通知》（穗审内〔2019〕99号）、《内部审计统计调查制度》（审办内审发〔2020〕104号）、《中国注册会计师审计准则》《中华人民共和国预算法》《事业单位会计准则》《行政事业单位内部控制规范》及其配套指引以及内部相关的管理制度、办法、要求等。 六、审计结果运用 根据审计结果，督促存在审计问题的部门进行整改，并根据整改意见进一步完善相关制度，根据上级布置完成内部审计统计工作并报送相关材料。 附件：内审清单附件： 内审清单 序号 项 目 1 贯彻落实国家、省、市及本地区重大政策措施 2 单位发展规划、年度业务计划执行情况 3 资产管理情况 4 资金管理情况 5 采购管理情况 6 收入管理情况 7 经济管理和效益情况 8 主要领导履行经济责任情况 9 落实国家、省、市等审计发现问题的整改情况	1	84,100	项

（五）议价发起时间：2024年10月10日

（六） 本项目采用的是按项目的报价方式。

二、需求信息

服务内容：审计我馆2023年1月1日至2023年12月31日期间的全部财务资料，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报资料等相关材料，相关的内部控制制度和管理层的经济决策资料等；登记设立的有关法律文件，包括单位章程、验资报告在内的相关资料等；审计所需的其他材料。

合同份数：5

是否需要验收：需要验收

争议处理方式：向采购单位所在地的人民法院提交诉讼解决

发票类型：增值税普通发票

三、供应商报价须知

（一）供应商应具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的条件，并对如下条件的真实性负责：1）具有独立承担民事责任的能力；2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；6）法律、行政法规规定的其他条件。

（二）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。

（三）供应商应在报价时，可通过系统提供采购需求中所要求的全部资料与数据的，应当通过系统提交。供应商不得在所上传的附件中填写项目报价信息，如系统报价与附件材料不一致，则附件报价无效，以系统报价为准。

（四）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。

四、定点议价规则

（一）报价规则。

（1）供应商的报价应是总价。

（2）供应商的报价不得高于最高限价。

（二）成交规则、终止规则。

（1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。

（2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。

五、项目联系方式

联系方式：蒋先生 020-83837202

采购单位：广州图书馆

2024年10月10日